Конспект лекций Финансы, денежное обращение и кредит (Балабанов А. И 2009) Раздел Деньги и денежное обращение Если деньги без движения, то это мёртвый груз не приносящий пользу


НазваниеКонспект лекций Финансы, денежное обращение и кредит (Балабанов А. И 2009) Раздел Деньги и денежное обращение Если деньги без движения, то это мёртвый груз не приносящий пользу
страница2/9
Дата публикации09.03.2013
Размер1.33 Mb.
ТипКонспект
userdocs.ru > Банк > Конспект
1   2   3   4   5   6   7   8   9
^

С этой функцией связано понятие ликвидность денег.


Ликвидность денег – это возможность превращения денег в товар или услугу.

Накопление денег может происходить в виде следующих финансовых активов:

  1. в виде наличных денег на депозитных счетах в банке;

  2. в виде ценных бумаг;

  3. в виде драгоценных металлов и камней;

  4. в виде недвижимости;

  5. в виде высоколиквидных товарно-материальных ценностей;

  6. в виде высоколиквидной иностранной валюты.

Для того чтобы деньги преумножались, принося доход своему владельцу, необходимо, чтобы денежная наличность не залёживалась в тайниках и напоминала сокровище, которое выпало из среды обращения. В подтверждение этого существует мудрая пословица: «Деньги должны делать деньги».

1 марта 1842 года в Санкт-Петербурге по Казанской улице, дом 7 при Опекунском совете Воспитательного дома открылась первая в России сберкасса. Это произошло по Именному указу Николая I 30 октября (12 ноября) 1841 года об учреждении в России сберегательных касс «с целью доставления недостаточным всякого звания людям средств к сбережению верным и выгодным способом». По уставу 1841 года, сберегательная касса производила только одну вкладную операцию: приём и выдачу денег с начислением процентов на принятые суммы. Сберкнижка хранилась в кассе, вкладчикам же на руки выдавали контрамарки. Для приёма вклада был назначен всего один день в неделю – воскресенье с 9 до 14 часов.

Первая сберегательная книжка состояла из восьми страниц плотной бумаги с водяными знаками, воспроизводившими пеликана, кормящего птенцов – герб Воспитательного дома. Минимальный размер вклада составлял 50 копеек.

Позднее в 1895 году было создано Управление Государственных сберегательных касс. В 1924 году были введены копилки. Сберкассы продавали копилки клиенту, оставляя у себя ключ. Для вскрытия наполненной копилки её владелец должен был прийти в сберкассу или пригласить её сотрудника домой. Все собранные деньги пересчитывались и переводились на счет в сберкассу.

8 ноября 2001 года к 160-летниму юбилею Сбербанка России открыт ведомственный Музей истории сберегательного дела. А на доме 7 по Казанской ул. установлена мемориальная доска.

5. ^ Функция мировых денег

К функциям денег многие ученые в своих работах относят функцию мировых денег. Они считают что она проявляется во взаимоотношенииях между странами или экономическими субъектами ввиде юредических и физицеских лиц находящихся в разных странах. Однако часть ученых с такой позицией не согласты и относят данную функцию к функции средства обращения. Автор также неотносит функцию мировых денег к очередной функции денег в связи стем, что деньги перестав быть полноценными деньгами (т.е. в виде золотых и серебренных монет) утратели всеобщею ликвидность и поэтому только часть денег, т.е. валют ряда стран может выполнять роль мировых денег. К таким вылютам относятся доллар США, Евро, СДР (специальные права заимствования используемые МВФ). Поэтому автор относит мировые деньги к роли в которой деньги могут выступать в качестве мировых платёжных средств, при международных расчётах между странами.
^ Тема 2 Денежная система РФ

Вопрос 2.1 Классификация денежной системы

Денежная система – это организация денежного обращения в стране, сложившиеся исторически и закреплённая национальным законодательством.

Денежная система (рис. 1) представляет собой разветвленный организм. Его стабильность заключается в постоянстве масштаба цен в стране.



Биметаллизм – это денежная система, при которой роль всеобщего эквивалента одновременно закреплена за золотом и серебром.

При биметаллизме может существовать:

  • система параллельной валюты – это когда соотношение между золотыми и серебряными монетами устанавливается в соответствии с рыночной ценой металла;

  • система двойной валюты – это когда государство устанавливает твёрдое соотношение между золотыми и серебреными монетами;

  • система равной валюты – это когда золотые и серебряные монеты являются средствами платежа в одинаковой степени, но при этом условия эмиссии были различными.


Монометаллизм – это денежная система, при которой только один металл служит всеобщим эквивалентом. Например, в России с 1834 г. по 1852 г. существовал серебряный монометаллизм, а с 1897 г. по 1914 г. действовал золотой монометаллизм.

При золотом монометаллизме могут действовать:

  • золотомонетный стандарт, при котором платёжными средствами выступают золотые монеты, которые свободно могут обмениваться на банкноты;

  • золотослитковый стандарт, при котором роль отводится золоту в слитках, которые могут обмениваться на банкноты на установленную сумму;

  • золотодевизный стандарт, при котором существует свободный обмен банкнот на девизы (в виде иностранной валюты), разменные на золото.

К основным элементам денежной системы относят: денежную единицу, масштаб цен, виды денег находящиеся в обращении, порядок эмиссии денег, регулирование денежного обращения.

^ Денежная единица заключается в наименовании номинала денежных знаков стоимости. В России единая денежная система была введена Еленой Глинской (мать Ивана Грозного) в период её регентства с 1534 по 1538 год, при которой один рубль составлял сто копеек.

^ Масштаб цен заключается в покупательской способности денег на внутреннем и внешнем рынках.

К видам денег относятся находящиеся в обращении: банкноты или казначейские билеты, монеты из дешёвых сплавов, векселя, чеки, электронные деньги.

^ Эмиссия денег заключается в выпуске денежной массы в обращение. Разность между номинальной стоимостью выпущенных денег и стоимостью расходов на их производство (бумага, краска, труд) образует эмиссионный доход страны. В нашей стране деньги в виде банкнот и монет имеет право выпускать только Центральный Банк РФ.

К методам регулирования денежного обращения относится: регулирование процентной ставки рефинансирования по ссудам, предоставляемым центральным банком коммерческим банкам; операции на открытом рынке по покупке и продаже государственных и других ценных бумаг; изменение норматива обязательных резервов коммерческих банков в центральном банке.
Вопрос 2.2 Нормативно-правовые акты, регулирующие денежную систему РФ

  1. Закон РФ от 22.04.1996г. № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» с последними изменениями и дополнениями от 28.07.2004г. № 89-ФЗ

  2. Закон РФ от 10.06.2002г. № 86-ФЗ «О Центральном банке РФ (Банке России)» с последними изменениями и дополнениями от 29.07.2004г № 97-ФЗ

  3. Закон РФ от 11.11.2003г. № 152-ФЗ «Об ипотечных ценных бумагах» с последними изменениями и дополнениями от 29.12.2004г № 193-ФЗ

  4. Закон РФ от 22.05.2003г. № 54-ФЗ «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платёжных карт»

  5. Закон РФ от 22.01.1996г. № 13-ФЗ «Об особой экономической зоне в Калининградской области» с последними изменениями и дополнениями от 29.06.2004 г. № 58-ФЗ

  6. Закон РФ от 25.07.1999г. № 104-ФЗ «Об особой экономической зоне в Магаданской области» с последними изменениями и дополнениями от 29.06.2004 г. № 58-ФЗ

  7. Закон РФ от 29.07.1998г. № 136-ФЗ «Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг»

  8. Гражданский кодекс РФ (часть 1) от 30.11.1994г. № 51-ФЗ с последними изменениями и дополнениями от 30.12.2004г. № 217-ФЗ

  9. Гражданский кодекс РФ (часть 2) от 26.01.1996г. № 14-ФЗ с последними изменениями и дополнениями от 30.12.2004г. № 219-ФЗ

  10. Положение ЦБ РФ «О безналичных расчетах в РФ» № 2-П от 03.10.2002 г.

  11. Закон РФ от 29.07.2004г. № 96-ФЗ «О выплатах Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках РФ»

  12. Закон РФ от 20.02.1992г. № 2383-I «О товарных биржах и биржевой торговле» с последними изменениями и дополнениями от 29.06.2004г. № 58-ФЗ

  13. Закон РФ от 26.03.1998г. № 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» с последними изменениями и дополнениями от 10.01.2002г. № 5-ФЗ

  14. Закон РФ от 08.08.2001г. № 128-ФЗ «О лицензировании отдельных видов продукции» с последними изменениями и дополнениями от 11.03.2003г. № 32-ФЗ


Тема 3 Виды денег

Вопрос 3.1 Полноценные деньги

Деньги можно подразделить на 2 вида: полноценные деньги и знаки стоимости

Полноценные деньги – это металлические деньги, у которых номинальная стоимость соответствует их реальной стоимости. При стоимости 68 грамм серебра в 1 руб., на серебряную монету с этим весом ставился номинал 1 рубль. К полноценным деньгам относятся монеты из золота и серебра.

^ Номинальная стоимость – это стоимость, обозначенная на монете.

Реальная стоимость – это стоимость метала, из которого сделана монета.

Для полноценных денег характерна устойчивость, которая обеспечивалась:

  • свободным разменом знаков стоимости на золотые монеты;

  • свободной чеканкой золотых монет;

  • свободным перемещением золота между странами.

Однако при этом недостатками служило то что:

  • золотодобыча не поспевала за производством товаров и не обеспечивала полную потребность в деньгах;

  • золотые деньги, у которых большая стоимость не могли обслуживать мелкий по стоимости товарооборот;

  • золотой стандарт в целом не стимулировал производство товаров и продажу товаров.

Поэтому постепенно серебро и золото вышло из обращения, и появились знаки стоимости.

Сегодня в Российской Федерации из драгоценных металлов, Банком России, выпускаются памятные монеты, которые приобретаются коллекционерами нумизматами. Такие монеты оцениваются не по номинальной стоимости, а по курсовой стоимости, при этом они являются законным средством платежа в Российской Федерации. Курсовая стоимость монет состоящих из золота, серебра, платины или палладия складывается из цены данного металла и коллекционной ценности. Любая монета включает в себя:

^ Аверс – это лицевая сторона монеты.

Реверс – это обратная сторона монеты.

Гурт – это ребро или обрез монеты.

На аверсе памятной монеты присутствует рисованное изображение с наименованием серии, к которой приурочена данная монета. На реверсе ставится год выпуска, наминал и организация, выпустившая эту монету в лице Банка России.

Во время царствования Екатерины I власти решили уровнять серебренные и медные монеты по стоимости содержания в них метала в результате чего был выпущен медный рубль весом 1.6 кг. в виде четырехугольной плиты. В подтверждение данных слов в нумизматическом собрании Эрмитажа есть рублёвая монета диаметром 78 мм., толщиной 25 мм., весом килограмм. Изготовлена такая монета была в середине XVIII века на Сестрорецком монетном дворе, который работал при оружейном заводе в 1757 – 1778 годах.

При царе Алексее Михайловиче впервые вводятся в обращение медные монеты. Т.к. медь была дешевле серебра в 62 раза и это сулило казне немалую прибыль. Царский двор расплачивался медными монетами за всё, что приобреталось у крестьян и ремесленников, также ими выплачивалось жалование служащим. Хотя подати и иные платежа в казну принимались только серебряными монетами. Отсюда на Руси возникло два сорта денег: хорошие – серебреные и худые – медные. 25 июля 1662 года вспыхнул «Медный бунт». В результате чего медные деньги в 1663 году были отменены. В последствии металлические деньги стали делить на полноценные (где стоимость из металла соответствовала номиналу) и разменные, так называемые неполноценные деньги, служившие для максимально точного расчета между покупателем и продавцом.

Самой большой монетой в мире является монета достоинством 100 тыс. евро. Золотая монета имеет вес 31 килограмм и 37 сантиметров диаметр. Всего их было выпущено 15 штук к юбилею Венской филармонии. Первоначальная цена этой монеты в момент поступлении я в продажу составило 550 тыс. евро.
^ Вопрос 3.2 Знаки стоимости

Знаки стоимости – это деньги, номинальная стоимость которых выше их реальной стоимости.

Знаки стоимости возникли с развитием товарного производства, когда купля продажа начала осуществляется с рассрочкой платежа. Знаки стоимости считаются неполноценными деньгами, т.к. они являются разменными между собой и используются для наиболее точного расчета между покупателями и продавцами.

К знакам стоимости относится: наличные деньги и безналичные деньги.

  • ^ Наличные деньги.

К ним относятся банкноты и казначейские билеты (изготовленные из бумаги) и монеты (изготовленные из дешёвых сплавов меди, алюминия и т.п.).

Банкноты – это банковские билеты, которые выпускаются Центральным банком государства. В данный момент они имеют хождение в Российской Федерации.

^ Казначейские билеты – это бумажные деньги, которые выпускаются казначейством, т.е. правительственным учреждением, для исполнения государственного бюджета.

Появление бумажных денег обусловлено особенностями денег, когда они явились мимолётным посредником товаров. В России первые бумажные деньги появились в 1789 г. при Екатерине 2 и назывались ассигнации. Ассигнация – это польское слово «назначать». Это трактовалось так: «я назначаю на эту бумажку номинал 10 руб.».

Бумажные деньги по сравнению с золотыми деньгами легче хранить; они удобны при расчётах за мелкие партии товаров.

На начальном этапе бумажные деньги выпускались государством наряду с золотыми монетами и могли обмениваться на них. Но появление и рост дефицита бюджета вызвало расширение эмиссии бумажных денег. Золотое обращение постепенно прекратилось, и в итоге банкноты стали не размены на золото.

Банкнота в Российской Федерации имеет номинальное достоинство: 5 руб.; 10 руб.; 50 руб.; 100 руб.; 500 руб. 1000 руб. Ниже достоинством действуют монеты с номиналом 1 коп., 5 коп., 10 коп., 50 коп., 1 руб., 2 руб., 5 руб. и 10 руб. При этом 1 рубль приравнен к 100 копейкам.

У всех этих денег материальное обеспечение в виде товаров или золота отсутствует.

  • ^ Безналичные деньги

К ним относятся: вексель, электронные деньги, чек и пластиковые карточки

Вексель – это письменное обязательство должника уплатить кредитору или другому лицу определённую сумму денег в установленный срок. Вексель бывает двух видов: простой и переводной.

^ Простой вексель выписывает должник на имя кредитора. Он представляет собой долговую расписку должника. Здесь участвуют два лица: должник и кредитор.

Переводной вексель выписывает кредитор. Он представляет собой приказ должнику об уплате в указанный срок указанной суммы денег третьему лицу или предъявителю векселя. Такое третье лицо называется «ремитент». При этом получается, что кредитор сам не платит деньги третьему лицу, а платёж за него осуществляет его должник. Здесь участвуют три лица: кредитор (т.е. должник ремитента); должник кредитора (т.е. плательщик денег); ремитент (т.е. получатель денег).

Вексель как ценная бумага может переходить от одного лица к другому с помощью передаточной надписи. Передаточная надпись называется «индоссамент». Она делается на обратной стороне векселя.

Электронные деньги – это денежные средства, которые хранятся на счетах в банках и имеют безбумажную форму. Они применяются в межбанковских и других операциях и функционируют в виде записей на счетах. Современные технические устройства и система связи позволяет производить автоматическое зачисление и списание денежных средств, перевод денежных средств со счёта на счёт, начисление процентов и т.п. Для удобства и простаты носителем электронных денег служит пластиковая карта, при помощи которой клиент может снимать наличные деньги и получать необходимую ему информацию о состоянии его счета, на котором хранятся его денежные средства. К носителю электронных денег можно также отнеси и чек, при предъявлении которого в банк клиента выписавшего его, позволяет получить причитающеюся по нему наличную денежную сумму.



^ Тема 4 Денежное обращение

Вопрос 4.1 Наличное денежное обращение

Денежное обращение – это движение денег, при выполнении ими своих функций, в наличной и безналичной формах.
^ Наличное денежное обращение – это движение наличных денег в сфере обращения и выполнение ими функций: платежа и обращения.

Хозяйствующие субъекты могут расплачиваться наличными деньгами за покупку товара или услуги в пределах лимита, до 60 тыс. руб. по одному платежу.

Наличные деньги используются:

- для кругооборота товаров и услуг;

- для расчётов по выплате заплаты, премий, пособий, пенсий, страхового возмещения, при покупке ценных бумаг и выплат по ним дохода (т.е. для расчётов несвязанных непосредственно с движением товаров и услуг).

Налично-денежный оборот включает в себя движение всей наличности (т.е. налично-денежной массы) за определённый период времени между населением и юридическими лицами, между государственными органами и населением.

^ Денежная масса – это совокупный объём покупательских и платёжных средств, обслуживающих хозяйственный оборот и принадлежащий частным лицам, предприятиям и государству. Это важный количественный показатель движения денег. Для анализа измерения движения денег на определённую дату и за определённый период времени в финансовой статистике используются денежные агрегаты (М0, М1, М2, М3). В России к ним относятся:

М0 – Наличные деньги в обращении (банкноты, металлические монеты из дешёвых сплавов).

М1 – М0 + Средства на текущих счетах банков (расчётные счета; счета капиталовложений; аккредитивы; чековые счета; счета местных бюджетов; счета бюджетных и разных организаций; счета страховых компаний; фонд долгосрочного кредитования; депозиты довостребования в сбербанке).

М2 – М1 + Срочные вклады в сбербанке и краткосрочные государственные ценные бумаги.

М3 – М2 + Депозитные сертификаты (т.е. заёмная ценная бумага) и облигации государственных займов.

На денежную массу влияют 2 фактора:

  • Количество денежной массы, которая определяется государством. Её увеличение означает огромный дефицит бюджета, который погашается выпуском дополнительных денежных средств в обращение.

  • Скорость обращения денег, т.е. интенсивное движение денег при выполнении ими функций обращения и платежа.

Закон денежного обращения определяет количество денег, необходимых в каждый данный момент для обеспечения товарного обращения.

Количество денег зависит от трёх факторов:

  • Количество проданных на рынке товаров,

  • Уровень цен товаров.

  • Скорость оборота денег.

Скорость оборота денег – это показатель, определяющий сколько раз, каждый рубль используется для оплаты товаров в течение определённого периода времени (обычно год).

Налично-денежное обращение осуществляется с помощью банкнот или казначейских билетов и монет.
^ Вопрос 4.2 Безналичное денежное обращение

Безналичное денежное обращение – это движение стоимости без участия наличных денег.

Безналичный денежный оборот охватывает расчёты между предприятиями, учреждениями, организациями разных форм собственности имеющих счета в кредитных учреждениях; между физическими и юридическими лицами с казной государства по оплате налогов; между юридическими лицами и кредитными учреждениями по возврату кредита.

Различают две группы безналичного обращения:

- по торговым операциям;

- по финансовым обязательствам.

Безналичное денежное обращение осуществляется с помощью векселей, чеков, пластиковых карточек и электронных денег.

Таким образом, наличное и безналичное обращение образует общий денежный оборот страны, в котором действуют единые деньги одного наименования.
^ Вопрос 4.3 Системы денежных потоков

Оборот денег – это элемент денежного потока, имеющий начальную и конечную точку отсчёта.

Денежный поток – это протекающий непрерывно во времени оборот денег.

В наиболее простой схеме денежного оборота (рис. 2) готовые товары обмениваются на ресурсы исходящие от населения. Но т.к. осуществить простой натуральный обмен очень сложно, то появляется посредник в виде денег.



Данная схема показывает, что количество денег в обращении должно быть увязано с количеством цен товаров. Если этого не происходит, то это может привести к инфляции.

Сложная схема денежного оборота (рис. 3) отличается от простой тем, что в ней активное участие принимает государство.



Где:

1 – расходы потребителей;

2 – расходы, связанные с вложением капитала;

3 – налоги и сборы;

4 – финансовые активы (облигации, казначейские векселя, золото и т.п.);

5 – платежи за купленные финансовые активы;

6 – вложение капитала;

7 – поток ресурсов;

8 – доход от реализации ресурсов;

9 – доход от вложения капитала.

Приведённая схема показывает, что капитал хозяйствующего субъекта и капитал населения направлен на получение национального дохода.

^ Капитал населения – это денежные средства оставшиеся у населения после уплаты налогов и покупки им товаров и услуг. Эти денежные средства предназначены для осуществления разного рода инвестиций с целью получения дохода. Такими инвестициями может быть покупка ценных бумаг, драгоценных металлов и камней, недвижимости, денежные вклады в коммерческие банки, трастовые операции, страхование и т.п.

^ Национальный доход – это доход, полученный населением страны из всех источников его дохода за определённый промежуток времени.

При кругообороте денежных средств на уровне отдельного хозяйствующего субъекта (рис. 4) капитал в своём движении превращается в выручку от реализации товаров или услуг.



^ Собственные средства – это денежные средства, обеспечивающие непрерывность процесса производства и реализации произведённой продукции. Источником служит: чистый оборотный капитал как разница оборотных активов с краткосрочными обязательствами и нераспределённая прибыль.

^ Привлечённые средства – это денежные средства, которые постоянно находятся в распоряжении хозяйствующего субъекта. Источником служит: кредиторская задолженность.

^ Заёмные средства – это денежные средства, которые привлекаются дополнительно в процесс производства за счёт банковских кредитов.

Вопрос 4.4 Сущность и понятие инфляции

Инфляция – это кризисное состояние денежной системы, приводящая к росту цен. Это зачастую ведёт к стагнации и оказывает негативное влияние на общество, ухудшая экономическое положение и обостряя социальное напряжение. Стагнация – это экономический кризис.

Мерами предотвращения инфляции может служить:

  • проведение денежной реформы;

  • проведение антиинфляционной политики;

  • проведение дефляционной политики;

  • разработка и осуществление государственной программы развития экономики;

  • проведение антимонопольной политики;

  • усиление стимулирования производственного накопления;

  • изменение структур производственных фондов;

  • стимулирование кредитной инвестиционной деятельности;

  • совершенствование налоговой системы;

  • изменение денежно-кредитной политики.


Тема 5 Система безналичных расчётов

Вопрос 5.1 Условия осуществления безналичных расчетов

Безналичные расчёты производятся при соблюдении следующих условий:

  • банк хранит денежные средства хозяйствующих субъектов на их счетах, зачисляет поступающие на них суммы, выполняет распоряжение хозяйствующего субъекта о перечислении и выдаче сумм со счетов и о проведении других банковских операций, предусмотренные договором с клиентом и банковскими правилами;

  • претензии, связанные с осуществлением расчётных операций, направляются хозяйствующим субъектом в обслуживающий его банк;

  • средства со счетов хозяйствующих субъектов списываются по распоряжению владельца счётов и т.д.

Гражданин может расплачиваться наличными деньгами или снимать денежные средства непосредственно со своего расчетного счёта в банке, используя пластиковую карту или чек. Также могут использоваться и другие системы расчёта.
^ Вопрос 5.2 Виды безналичных расчетов

Существуют следующие виды безналичных расчётов:

1) Пластиковая карта – это специфический электронный кошелёк, при помощи которого производится снятие наличных денег с расчётного счёта через банкомат, а также оплата товаров и услуг без участия наличных денег. Существуют следующие виды пластиковых карт:

  • ^ Кредитная карта – это платёжно-расчётный документ в виде банковской карты, позволяющий её держателю, согласно условиям договора с эмитентом данной кары, осуществлять операции в размере представленной этим эмитентом кредитной линии и в пределах расходного лимита, для оплаты приобретаемых товаров и услуг.

  • ^ Дебетная карта – это платёжно-расчётный документ, в виде банковской карты, выдаваемый банками своим вкладчикам для оплаты товаров и для получения наличных денег в банкоматах. Они также используются при расчётах за работу. Такие карты имеют: подпись; фамилию и имя владельца; магнитную полоску; название банка выпустивший данную карту; срок действия; серийный номер карточки и в некоторых случаях фотографию владельца. К ней прилагается личный код доступа, (т.е. пин код состоящий из 4 цифр), который необходим владельцу при использовании карты.

Дебетные карты могут; иметь расчётный счёт в рублях или в долларах или в другой иностранной валюте; а также принадлежать к платёжным системам: Visa, Maestro и т.п.

Использование банковских карт в банкоматах других банков, неминуемо ведёт к снятию комиссионного процента с денежной суммы. Поэтому у каждого банка существует список адресов, где расположены банкоматы данного банка, в которых при использовании в них карт с их клиентов комиссионный сбор не взимается.

  • Смарт-карта – это платёжно-расчётный документ, в виде банковской карты со встроенным микропроцессором. Она имеет те же функции, что и дебетная карта, но отличается тем, что вместо магнитной полоски информация содержится в микропроцессоре.

  • ^ Дисконтная карта – это карта, выпускаемая организациями и учреждениями для своих клиентов и дающая её владельцу право на скидку со стоимости приобретаемого товара или услуги.

Она не предназначена для оплаты товаров и услуг в отличии от других пластиковых карт, но зато она позволяет приобрести товар по меньшей цене. Процент предоставляемой скидки обычно не превышает 10 %. Такие карты можно использовать только в тех магазинах или местах, где они действуют.
2) Чек – это денежный документ установленной формы, содержащий безусловный приказ владельца счёта в кредитном учреждении о выплате предъявителю чека указанной денежной суммы.

Чек содержит:

  • наименование документа;

  • поручение плательщику выплатить определённую денежную сумму;

  • наименование плательщика и указание счёта, с которого должен быть произведён платёж;

  • указание валюты платежа;

  • дата и место составление чека;

  • подпись владельца чека;

  • наименование банка, который его выпустил и подписи его должностных лиц.

Существуют следующие виды чеков:

  • Расчётный чек. Он имеет хождение в одной стране или на конкретной данной территории. При оплате этим чеком, в него вписывается необходимая денежная сумма и ставится роспись выписавшего его.

  • ^ Дорожный чек – это платёжный документ, используемый как средство международных расчётов не торгового характера. Они покупаются туристами в банке или в турфирме за наличные деньги.

На дорожном чеке сумма оплаты уже заранее проставлена. Чековая книжка содержит чеки с номиналом: 10 $; 50 $; 100 $. При оплате чеком, клиенту остаётся только оторвать чек с нужной суммой и расписаться на нём.

  • Еврочек. Он выдаётся без обязательного денежного взноса, но на более крупную денежную сумму, которая имеется на расчётном счёте в банке.

К еврочеку прилагается гарантийная карта, на которой отражается: лимит, который не должен быть превышен; образец подписи и другие реквизиты. При оплате еврочеком предъявляется наличие гарантийной карты. Оплачиваемый чек должен быть передан, выдавшему его банку в течении 20 дней со дня оплаты.
3)^ Платёжное поручение это поручение хозяйственного субъекта о перечислении определённой суммы со своего счёта на счёт другого хозяйствующего субъекта. Схема платёжного поручения (рис. 5) осуществляется согласно банковским правилам.



Где:

1 – отправка товара;

2 – покупатель предоставляет в банк платежное поручение;

3 – снятие со счёта денежных средств;

4 – перевод денежных средств;

5 – зачисление на счёт денежных средств;

6 – уведомление клиента о состоянии счёта.
4) ^ Платёжное требование поручение – это расчётный документ, содержащий требование продавца к покупателю на основании расчётных и отгрузочных документов, оплатить стоимость поставленного товара. Схема платёжного требования поручения (рис. 6) осуществляется согласно банковским правилам.


Где:

1 – отправка товара;

2 – отправка отгрузочных документов;

3 – помещение отгрузочных документов в картотеку банка;

4 – передача платёжного требования поручения;

5 – оформление на оплату платёжного требования поручения;

6 – передача отгрузочных документов на товар;

7 – снятие со счёта денежных средств;

8 – перечисление денежных средств;

9 – зачисление на счёт денежных средств;

10 – выписка о состоянии счёта.
5) Инкассо – это банковская операция, посредством которой банк по поручению своего клиента получает на основании расчётных документов причитающиеся ему денежные средства за отгруженный товар и зачисляет их на счёт своего клиента. Схема расчётов по инкассо (рис. 7) осуществляется согласно банковским правилам.



Где:

1 – договор о поставке товара;

2 – отправка товара;

3 – предоставление документов на инкассо (т.е. отгрузочных документов и платёжного требования поручения);

4 – отправка документов на отгрузку и на платёж;

5 – уведомление покупателя о полученных документах (на отгрузку и на платёж);

6 – оформление на оплату документов;

7 – передача отгрузочных документов покупателю;

8 – снятие со счёта денежных средств;

9 – перечисление денежных средств;

10 – зачисление на счёт денежных средств;

11 – выписка о состоянии счёта.
6) Аккредитив – это банковская операция, при которой покупатель поручает своему банку оплатить денежные документы.

В свою очередь банк, открывший аккредитив, может дать другому банку поручение на оплату этих документов т.к. покупатель уже заранее согласен на оплату товара. Аккредитив (рис. 8) открывается банком покупателя в пользу конкретного продавца и на оплату конкретных документов за товар, которые должны поступить от продавца.




Где:

1 – заключение договора о поставке товара;

2 – покупатель даёт поручение на открытие аккредитива;

3 – открытие аккредитива;

4, 5 – уведомление об открытие аккредитива;

6 – отправка товара;

7 – передача отгрузочных документов;

8 – пересылка документов;

9 – снятие со счёта денежных средств, для оплаты документов;

10 – перечисление денежных средств;

11 – передача документов покупателю;

12 – зачисление на счёт денежных средств;

13 – выписка о состоянии счёта.
7) ^ Банковский перевод – это расчётная банковская операция, которая проводится переводом платёжного поручения одного банка другому.

8) Расчёты по открытому счёту – это расчёты, при которых продавец отправляет товар и документы, относя сумму задолжности в дебет счёта, открытого на имя покупателя. Фирмы, которые используют открытый счет, как правило, выступают попеременно покупателями и продавцами.

^ Раздел 2. Финансы

Отсутствие финансов зачастую приводит к банкротству, также как и неправильно вложенные деньги улетучиваются как дым.
Тема 6 Сущность, функции и роль финансов в системе денежных отношений
Вопрос 6.1. Свойства и роль финансов

Финансы – это система денежных отношений в обществе связанная с формированием и использованием денежных фондов при обороте денежных средств.

Свойства финансов заключаются в их признаках: существование отношений в денежной форме; перераспределение уже распределённого (на уровне хозяйствующего субъекта) валового внутреннего продукта.

Роль финансов как экономической категории заключается в стимулировании производства и различных социальных программ, а также они выступают в роли инструмента воздействующего на хозяйственный процесс. Это воздействие происходит за счёт распределения и управления финансами.

  • Распределение финансов – это направление денежных средств на накопление или на потребление.
1   2   3   4   5   6   7   8   9

Похожие:

Конспект лекций Финансы, денежное обращение и кредит (Балабанов А. И 2009) Раздел Деньги и денежное обращение Если деньги без движения, то это мёртвый груз не приносящий пользу iconКонспект лекций по курсу «финансы и кредит». Тема Денежное обращение...
Деньги являются самостоятельной формой меновой стоимости всех других товаров и имеют товарное происхождение
Конспект лекций Финансы, денежное обращение и кредит (Балабанов А. И 2009) Раздел Деньги и денежное обращение Если деньги без движения, то это мёртвый груз не приносящий пользу icon1: «Деньги. Денежное обращение»
Денежное обращение: наличное и безналичное. Формы эмиссии денег. Влияние денежной эмиссии на инфляцию цены
Конспект лекций Финансы, денежное обращение и кредит (Балабанов А. И 2009) Раздел Деньги и денежное обращение Если деньги без движения, то это мёртвый груз не приносящий пользу iconКонспект лекций Таганрог: Изд-во трту, 2005 Тема Денежное обращение и денежная система
Деньги являются самостоятельной формой меновой стоимости всех других товаров и имеют товарное происхождение
Конспект лекций Финансы, денежное обращение и кредит (Балабанов А. И 2009) Раздел Деньги и денежное обращение Если деньги без движения, то это мёртвый груз не приносящий пользу iconДоклад по дисциплине «Финансы денежное обращение и кредит»
Деньги – важнейшая макроэкономическая категория, позволяющая анализировать инфляционные процессы, циклические колебания, механизм...
Конспект лекций Финансы, денежное обращение и кредит (Балабанов А. И 2009) Раздел Деньги и денежное обращение Если деньги без движения, то это мёртвый груз не приносящий пользу iconК практическим занятиям по дисциплине «Финансы, денежное обращение...
Методическая разработка предназначена для оказания помощи студентам специальности 270115 «Экспертиза и управление недвижимостью»...
Конспект лекций Финансы, денежное обращение и кредит (Балабанов А. И 2009) Раздел Деньги и денежное обращение Если деньги без движения, то это мёртвый груз не приносящий пользу iconДоклад по дисциплине «Финансы денежное обращение и кредит»
Экономический строй любого государства основывается на объективных экономических законах. 
Конспект лекций Финансы, денежное обращение и кредит (Балабанов А. И 2009) Раздел Деньги и денежное обращение Если деньги без движения, то это мёртвый груз не приносящий пользу iconТаганрогский государственный радиотехнический университет
Литовских А. М., Шевченко И. К. Финансы, денежное обращение и кредит. Учебное пособие. Таганрог: Изд-во трту, 2003. 135с
Конспект лекций Финансы, денежное обращение и кредит (Балабанов А. И 2009) Раздел Деньги и денежное обращение Если деньги без движения, то это мёртвый груз не приносящий пользу icon2. Денежное обращение наличное и безналичное. Формы эмиссии денег....
Деньги это продукт цивилизации, специфический товар, с натуральной формой которого срастается функция всеобщего эквивалента
Конспект лекций Финансы, денежное обращение и кредит (Балабанов А. И 2009) Раздел Деньги и денежное обращение Если деньги без движения, то это мёртвый груз не приносящий пользу iconРабочая программа производственной практики по специальности 080114...
Теория бухгалтерского учета, Бухгалтерский учет, Экономика предприятия, Финансы, денежное обращение и кредит, Анализ финансово-хозяйственной...
Конспект лекций Финансы, денежное обращение и кредит (Балабанов А. И 2009) Раздел Деньги и денежное обращение Если деньги без движения, то это мёртвый груз не приносящий пользу iconКурсовая работа по дисциплине «финансы, денежное обращение и ипотека»
В курсовой работе представлен анализ финансового состояния и экономических результатов хозяйственной деятельности предприятия
Вы можете разместить ссылку на наш сайт:
Школьные материалы


При копировании материала укажите ссылку © 2015
контакты
userdocs.ru
Главная страница