Вопросы к экзамену «Банковские операции»


НазваниеВопросы к экзамену «Банковские операции»
страница1/10
Дата публикации01.05.2013
Размер1.16 Mb.
ТипВопросы к экзамену
userdocs.ru > Банк > Вопросы к экзамену
  1   2   3   4   5   6   7   8   9   10
Вопросы к экзамену «Банковские операции».

Часть I. Пассивные операции банка.

  1. Сущность пассивных операций


В результате пассивных операций банки получают денежные средства, которые используются для финансирования активных. Результаты этих операций отражаются в пассиве баланса банка.

Виды пассивных операций:

1) депозиты - все срочные и бессрочные вклады клиентов, кроме сберегательных.  

2) сбер вклады-  медленный рост, использование средств происходит через несколько лет. владельцу выдается свидетельство о наличии вклада. Два вида сберх вкладов: с законодательно установленным и с договорным сроками оповещения об изъятии средств.

3) Привлеченные средства (кредиты, полученные от других банков).

4) Эмиссия облигаций: ипотечных и банковских. Мобилизация банками средств взамен выдачи ценных бумаг.


  1. ^ Пассивные операции в деятельности банка


Пассивные операции—операции по формированию ресурсов банка, которые отража­ются в пассиве.
Ресурсы коммерческих банков состоят из двух источников:
- собственные средства (капитал);
- привлеченные средства.

Особенность банка -работает на чужом капитале. СК составляет менее 10% ресурсов КО, привлеченные— более 90%.
Рассмотрение пассивов банка обычно начинается с СК. Значение СК банка значительно выше его удельного веса в общем объеме пассивов. СК — не только стержень, на который опирается деятельность банка с первого дня существования, но и его «последняя линия обороны».

Привлеченные средства составляют подавляющую часть ресурсов КО. Проведение пассивных операций по­зволяет банку привлечь временно свобод­ные финансовые ресурсы клиен­тов.

Состав пассивных операций:
-прием вкладов и депозитов от юр и физ лиц, открытие и ведение расчетных, текущих и иных счетов юр лиц;
-получение кредитов от КО или ЦБ (межбанковские кредиты);
- эмиссия неинвестиционных ценных бумаг (депозитных сертифи­катов, векселей и т.п.).


  1. ^ Экономическое назначение пассивных операций в рыночной экономике.


С помощью пассивных операций банки приобретают кредитные ресурсы на рынке.

Четыре формы пассивных операций КБ:

1) первичная эмиссия ценных бумаг КБ.

2) отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов.

3) получение кредитов от других юридических лиц.

4) депозитные операции.

Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций.

С помощью первых двух форм пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов - собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы. Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. За счет СК банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах. Обычно государство устанавливает для банков минимальную границу соотношения между собственными и извлеченными ресурсами. В России это соотношение установлено в размере не менее 1: 25 (от 1: 15 до 1: 25 в зависимости от типа банка) .

Значение собственных ресурсов - поддержание устойчивости. На начальном этапе создания банка собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.

Акционерный капитал подразделяется на: а) акционерный капитал, состоящий из денег, полученных от эмиссии простых акций и привилегированных акций, избыточного капитала и нераспределенной прибыли; б) банковские резервы, состоящие из резерва на случай непредвиденных обстоятельств, резерва на выплату дивидендов, резерва на покрытие непогашенных долгов; в) долгосрочные обязательства банка (долгосрочные векселя, облигации) .

Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно велика. Мобилизируя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

Как собственные, так и привлеченные ресурсы коммерческого банка отражаются на корреспондентском счете, открываемом в Центральном банке России. Это активный счет (N 161), поэтому ресурсы отражаются по дебету этого счета, а вложения средств - по кредиту.

Таким образом, величина дебетового сальдо отражает размер свободного резерва банка (величину ресурсов, которые еще не вложены в активные операции) . Чем больше размер свободного резерва, тем устойчивее данный банк, но и тем меньше прибыли он получает.


  1. ^ Виды пассивных операций.


Четыре формы пассивных операций КБ:

1) первичная эмиссия ценных бумаг КБ.

2) отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов.

3) получение кредитов от других юридических лиц.

4) депозитные операции.

Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций.

С помощью первых двух форм пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов - собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы. Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. За счет СК банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах. Обычно государство устанавливает для банков минимальную границу соотношения между собственными и извлеченными ресурсами. В России это соотношение установлено в размере не менее 1: 25 (от 1: 15 до 1: 25 в зависимости от типа банка) .

Значение собственных ресурсов - поддержание устойчивости. На начальном этапе создания банка собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.

Акционерный капитал подразделяется на: а) акционерный капитал, состоящий из денег, полученных от эмиссии простых акций и привилегированных акций, избыточного капитала и нераспределенной прибыли; б) банковские резервы, состоящие из резерва на случай непредвиденных обстоятельств, резерва на выплату дивидендов, резерва на покрытие непогашенных долгов; в) долгосрочные обязательства банка (долгосрочные векселя, облигации) .

Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно велика. Мобилизируя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

Как собственные, так и привлеченные ресурсы коммерческого банка отражаются на корреспондентском счете, открываемом в Центральном банке России. Это активный счет (N 161), поэтому ресурсы отражаются по дебету этого счета, а вложения средств - по кредиту.

Таким образом, величина дебетового сальдо отражает размер свободного резерва банка (величину ресурсов, которые еще не вложены в активные операции) . Чем больше размер свободного резерва, тем устойчивее данный банк, но и тем меньше прибыли он получает



  1. ^ Привлечение межбанковских займов как пассивная операция коммерческого банка


В качестве кредитора могут выступать ЦБ РФ, другие КБ, иностранные банки. Межбанковские средства в виде займов используются КБ, как правило, в следующих ситуациях:
1. У недавно созданных банков вследствие неразвитости депозитной клиентской базы и необходимости проведения активных операций возникает потребность в получении межбанковских займов. Для таких банков характерна высокая зависимость от межбанковского рынка.

^ Это положение является негативным по ряду причин:

а) на межбанковском рынке возможны неблагоприятные изменения положений (изменение условий кредита, дефицит ресурсов на межбанковском рынке);

б) резкое увеличение процентных ставок.
2. Крупные банки, у которых достаточная депозитная база, привлекают межбанковские займы для осуществления отдельных банковских операций ввиду их особенной привлекательности в данный момент. Обращения банков в качестве заемщиков носят эпизодический характер. Межбанковские займы приобретаются в целях регулирования ликвидности КБ. КБ должны ежемесячно отчитываться перед ЦБ по ликвидности.


  1. ^ Оценка элементов пассивов с точки зрения надежности и стоимости.




  1. Риски при пассивных операциях и их разновидности


^ Риски пассивных операций

Подавляющую часть пассивов коммерческого банка составляют привлечённые средства.

Основной удельный вес в структуре пассивов коммерческих банков занимают средства до востребования. Эти средства в любой момент могут быть изъяты их владельцами. Риск одновременного снятия.

Срочные депозиты. У их владельцев, как правило,  существует возможность  отозвать свои средства из банка досрочно. ^ Риск досрочного изъятия вкладов и депозитов.

Изъятие ресурсов до востребования в объёмах, превышающих запланированные банком, и досрочный отзыв срочных депозитов могут стать факторами риска потери банком ликвидности.

Сглаживание подобного риска на практике достигается путём диверсификации портфеля депозитов по типам клиентуры, срокам привлечения, поддержанием определённого запаса ликвидности путём рационального формирования банковских активов.

^ Собственные средства. При дополнительной эмиссии  акций может иметь место риск не полной реализации всего выпуска. Нельзя сказать, что данный риск приводит к каким-либо прямым потерям банка. Скорее это косвенные потери, которые выражаются в том, что недоформирование уставного фонда относительно запланированных размеров скажется на размерах собственного капитала банка и будет ограничивать возможные масштабы проведения ряда активных и пассивных операций.

Кроме рассмотренных выше специфических рисков пассивные операции могут подвергаться рискам общего характера: операционному, системному, рискам изменения законодательства и т.д.


  1. Методика анализа пассивных операций.

В зависимости от целей, назначения и задач экономич анализа, при оценке пассивных операций могут использоваться:

  1. Горизонтальный анализ

  2. Вертикальный анализ

  3. Коэффициентный анализ

Для проведения горизонтального и вертикального анализа – необходимо составить аналитическую таблицу.

Горизонт анализ – проводится на основе сравнения темпов изменения групп пассивов и их отдельных составляющих, с темпами изменения баланса – нетто.

Горизонт. Анализ может так же использоваться для сравнения изменений деятельности банка по сравнению с банковской системой в целом или с основными конкурентами.

На основе горизонт. Анализа можно сделать след выводы:

- выявить наиболее и наименее динамичные направления привлечения банк ресурсов

- определить причины применения темпов роста того или иного источника средств

- наметить систему мероприятий для изменения сложившегося положения в позитивную сторону

- построить прогноз ситуации с пассивами на будущее

^ Вертикальный анализ (структурный) – строится на основе определения удельного веса групп пассивов и их составляющих по отношению к балансу нетто в динамике.

^ Структурный анализ позволяет:

- определить основные источники банковских ресурсов (и тенденции их изменения)

- определить клиентскую базу банка, состав и структуру клиентов

- выявить наиболее и наименее перспективные группы клиентов

Разработать политику по оптимизации клиентской базы (эконом и неэконом меры воздействия)

- оценить банк ресурсы по срокам возможного использования в активных операциях

- Банку, - определить стоимость своих ресурсов

^ Коэффициентный анализ

- коэф клиентск базы = доле средств клиентов (юр и физ лиц), в общем объёме привлеч средств.

Коэф иллюстрирует кач-во ресурсн базы, степень её устойчивости и независимость от внешних источников финансирования.

Чем меньше значение данного коэф – тем больше зависимость, следовательно – устойчивость банка – уменьшается. (не мб больше 1)

- коэф диверсификации клиентской базы (устойчивость депозитной базы) = отношению привлеч банком средств от физ лиц к привлеч ср-вам от юр лиц

- коэф покрытия = собств ср-ва \ привлеч ср-ва

(показывает в какой степени ср-ва клиентов защищены капиталом. Если больше 1, то банк – новый, оптимально 0,24)

- коэф сохранен капитала кап НЕТТО \ кап БРУТТО (чем ближе к 1 – тем лучше, не должен быть меньше 0,5, если меньше, то много убытков)


  1. ^ Собственный капитал банка и его роль.


Собственный капитал – это совокупность фондов и нераспределенной прибыли банка.

Уставный фонд образуется при создании банка, другие фонды – в процессе деятельности.

Наибольший удельный вес в собственных средствах приходится на уставный фонд. Акционерные банки создают уставный фонд путем выпуска акций, паевые – за счет паевых взносов.

Второй составляющей собственного капитала выступает резервный фонд, предназначен для покрытия таких рисков банка, по которым не формируются специальные резервы. Источником образования служат отчисления от прибыли.

Третья составляющая собственного капитала банка – нераспределенная прибыль Нераспределенной называется прибыль, остающаяся в распоряжении банка после выплаты дивидендов, налогов и отчислений в различные фонды. Для качественной оценки структуры собственного капитала банка, он делится на основной и дополнительный капитал.

^ Значение собственного капитала. Несмотря на небольшой удельный вес в пассивах, собственный капитал банка играет очень большую роль в его деятельности. Он выполняет три основные функции.

^ Оперативная функция состоит в томчто собственный капитал служит финансовым ресурсом развития материальной базы банка. За счет собственного капитала приобретаются машины, оборудование, вычислительная техника, а также земля, здания и другие активы.

Выполняя защитную функцию, собственный капитал поддерживает устойчивость и надежность банка, обеспечивает его обязательства перед вкладчиками и кредиторами. Поскольку собственные средства –ресурсы, не подлежащие возврату, они служат резервом для покрытия обязательств банка. В пределах собственных средств банк стопроцентно гарантирует ответственность по своим обязательствам. Чем больше собственные средства банка, тем он надежнее.

Защитная функция тесно связана с понятием достаточности капитала, т. е. способности банка погашать финансовые потери за счет собственного капитала, не прибегая к заемным ресурсам. Эта способность определяется тем, в какой мере величина собственного капитала адекватна (соответствует) рискованности банковских активов. Коэффициент достаточности капитала банка определяется как отношение собственного капитала банка к его активам, взвешенным с учетом риска.
  1   2   3   4   5   6   7   8   9   10

Похожие:

Вопросы к экзамену «Банковские операции» iconВопросы к экзамену по дисциплине «Операции с ценными бумагами»
Вопросы к экзамену по дисциплине «Операции с ценными бумагами» для группы ЭиУ-08-55
Вопросы к экзамену «Банковские операции» iconФинансы кредитных учреждений
Кредитная организация – юридическое лицо, которое для извлечения прибыли имеет право осуществлять банковские операции
Вопросы к экзамену «Банковские операции» iconВопросы к экзамену по дисциплине «Банковское дело»
Центральный банк рф: статус, функции, операции, организационное устройство и цели
Вопросы к экзамену «Банковские операции» iconВопросы к экзамену по курсу «Психология»
Мышление как высшая форма познавательной деятельности. Виды мышления, основные мыслительные операции
Вопросы к экзамену «Банковские операции» icon8. Современная денежная система России
Расчетно-кассовый центр ( Банка России)- структурное подразделение, действующее в составе территориального учреждения ЦБ рф и осуществляющее...
Вопросы к экзамену «Банковские операции» iconПонятие и принципы банковского права
Банковская деятельность как предмет банковского права. Банковские операции и сделки
Вопросы к экзамену «Банковские операции» iconВопросы к экзамену. Матрицы и основные операции над ними
Матрицей будем называть таблицу размером mn, которая содержит m строк и n столбцов. Матрицу записываем в виде
Вопросы к экзамену «Банковские операции» iconВопросы для подготовки к экзамену (4 сем)
Основные понятия теории вероятностей. Случайные события, операции над событиями. Классическое определение вероятности события и ее...
Вопросы к экзамену «Банковские операции» iconБанки и банковская система банковская система
Банковская система – совокупность действующих в стране банков, кредитных учреждений и отдельных экономических организаций, выполняющих...
Вопросы к экзамену «Банковские операции» iconИ отчетности
Украине является важным и актуальным вопросом, так как коммерческие банки являются основным звеном кредитной системы страны, в которое...
Вы можете разместить ссылку на наш сайт:
Школьные материалы


При копировании материала укажите ссылку © 2020
контакты
userdocs.ru
Главная страница