Методические рекомендации к контрольной работе по теме «Экономическое обоснование целесообразности создания коммерческого банка и отделения банка»


НазваниеМетодические рекомендации к контрольной работе по теме «Экономическое обоснование целесообразности создания коммерческого банка и отделения банка»
страница1/6
Дата публикации02.05.2013
Размер0.54 Mb.
ТипМетодические рекомендации
userdocs.ru > Банк > Методические рекомендации
  1   2   3   4   5   6



М
инистерство образования и науки Украины


Севастопольский национальный технический университет


«Экономическое обоснование целесообразности создания банка и отделения банка»



Методические рекомендации

к контрольной работе

по дисциплине "Банковские операции"

для студентов специальности 8.050104

«Финансы»

всех форм обучения
Севастополь

2009

УДК 336.71
Методические рекомендации к контрольной работе по теме «Экономическое обоснование целесообразности создания коммерческого банка и отделения банка»по дисциплине «Банковские операции»/ Сост. А.П.Вожжов, С.П.Вожжов, Е.В. Чайкина – Севастополь: Изд-во СевНТУ, 2009. – 28 с.
Целью методических рекомендаций является оказание помощи студентам при выполнении контрольной работы по теме «Экономическое обоснование целесообразности создания коммерческого банка и отделения банка» по дисциплине «Банковские операции».

Методические рекомендации предназначены для студентов специальности 8.050104 «Финансы» всех форм обучения.
Методические рекомендации рассмотрены и утверждены на заседании кафедры «Финансы и кредит» (протокол № 4 от 17 ноября 2009 г.)
Допущено учебно-методическим центром СевНТУ в качестве методических рекомендаций.

Рецензенты:

Луняков О.В., канд.экон.наук., доцент кафедры «Менеджмента и экономико-математических методов».


^ Цель контрольной работы:

Проверка полученных знаний по дисциплине «Банковские операции», способности самостоятельного проведения экономического обоснования целесообразности создания коммерческого банка и отделения банка путем моделирования конкретной ситуации, расчета итоговых показателей и формулирования выводов, обобщающих полученные результаты.
^ Контрольное задание по составлению экономического обоснования

целесообразности создания банка и отделения банка.

1. В контрольной работе по вариантам задаются следующие параметры, характеризующие деятельность банка (см. приложение А) и деятельность отделения банка (см. приложение Б) :

* размер уставного фонда (для банка) и инвестиционные затраты (для отделения банка);

* количество клиентов;

* перечень осуществляемых банковских операций;

* процентные ставки по привлекаемым ресурсам;

* доходность активов;

* величина чистой прибыли, направляемой на выплату дивидендов (для банка).

2.^ Для оценки экономической целесообразности создания коммерческого банка и отделения банка необходимо:

* сформулировать цель создания банка (отделения банка) и решаемые им задачи;

* дать характеристику банка (отделения банка), описать его положение в банковской системе;

* определить ориентировочное место расположение создаваемого банка (отделения банка);

* описать потенциальных клиентов создающегося банка (отделения банка) в зависимости от цели, задач и выбранного сектора рынка банковских услуг;

* дать обоснование необходимой конкурентоспособности банка (отделения банка) с описанием выбранного рыночного сегмента;

* сформировать организационную структуру управления банка (отделения банка), исходя из круга осуществляемых операций, описать его руководящие органы и их полномочия;

* составить штатное расписание банка (отделения банка);

* определить источники формирования ресурсов банка (отделения банка) и направления их размещения;

* произвести расчет доходов, затрат и прибыли банка (отделения банка) по итогам первого года работы;

* осуществить расчет обобщающих показателей, характеризующих экономическую целесообразность создания банка (отделения банка);

* составить расчетный баланс банка по итогам первого года работы.

Цель и задачи создания банка (отделения банка).

Цель создания банка и отделения банка следует формулировать исходя из общей цели создания банка как коммерческого учреждения. Задачи должны вытекать из поставленной цели и их решение должно обеспечивать ее достижение. При выборе приоритетов в решении задачи и цели создания банка (отделения банка) должна отражаться его специфика (отраслевая ориентация, функциональная специализация, размер и т.д.).
Характеристика банка (отделения банка).

В работе рассматривается создание самостоятельного банка – юридического лица в форме акционерного общества открытого типа. При создании банка необходимо дать его характеристику, порядок регистрации и лицензирования операций, описать положение в банковской системе Украины, определить потенциальных клиентов и ориентировочно указать его возможное месторасположение.

В работе также рассматривается создание отделения банка, которое подчиняется непосредственно Головному банку. При создании отделения следует дать его характеристику, определить потенциальных клиентов и указать возможное месторасположение.
Оценка сферы деятельности банка (отделения банка) и его клиентской базы.

Исходя из предполагаемой ниши на рынке банковских услуг и местоположения банка (отделения банка), следует описать состав клиентской базы, спрогнозировать их количественный и качественный состав, возможные средние величины остатков средств на счетах, количество производимых расчетных операций и, по возможности, объем кассовых операций.

Полученные данные рекомендуется занести в таблицу отдельно по группам клиентов.

^ Таблица 1. - Характеристика клиентской базы банка (отделения банка).

Количество

клиентов

Средний остаток средств на счете, грн.

Средний остаток средств на счетах по группе клиентов, грн (стр.1 * стр.2)

Среднее количест-во рас-четных операций в день,

шт.

Среднее количество расчетных

операций в день по группе клиентов, шт.

(стр.1 * стр.4)

1

2

3

4

5

1.По текущим счетам:

-юридических лиц

-физических лиц
2. По депозитным счетам:

- юридических лиц

- физических лиц













Итого:













Организационная структура управления банком (отделением банка).

В данном разделе формируется организационная структура управления создаваемого банка и отделения банка.

^ Организационная структура является важной составляющей успешного достижения целей, стоящих перед банковским учреждением, и от того, насколько оптимально сформирована организационная структура банка, как налажены у него отношения руководства и подчинения зависит эффективность его деятельности в дальнейшем: уровень формирования его доходов и расходов.

В банковской практике существуют различные принципы организации банковских учреждений. Это зависит от таких факторов, как форма собственности, величина и характер деятельности банка, виды операций и их масштабность. Выделяют классические (функциональные, дивизиональные) и адаптивные организационные структуры. Однако наиболее распространенной формой организационных структур банковских учреждений являются структуры, построенные по функциональному принципу. Функциональная организационная структура предполагает закрепление выполняемых банковским учреждением операций (кредитование, расчетно-кассовое обслуживание, прием вкладов, депозитов и т.д.) за соответствующими структурными подразделениями и специалистами.

Органы управления банка подразделяются на два уровня:

1 уровень. Органы управления банковским учреждением представлены собственниками банка: Общее собрание акционеров, Наблюдательный совет, Ревизионная комиссия, которые определяют стратегические вопросы деятельности банка в соответствии с Уставом, его цели, задачи и обязаны обеспечить эффективное руководство исполнительным аппаратом с целью реализации его основных функций.

2 уровень. Исполнительный орган управления представлен Правлением банка. Правление банка, состоящее из Председателя Правления, его заместителей и главного бухгалтера, является исполнительным органом и осуществляет управление текущей деятельностью банковского учреждения в соответствии с задачами, поставленными его собственниками. В работе следует отразить порядок назначения руководителей банковского учреждения и их полномочия.

При формировании организационной структуры создаваемого банка необходимо:

- определить круг осуществляемых операций подразделениями банка с учетом объемов, сложности и трудоемкости их осуществления;

- сформировать подразделения банка по направлениям его деятельности и закрепить указанные подразделения за руководящим составом банка с учетом нормы управляемости (3-8 специалистов или 2-3 подразделения на одного руководителя).

Следует отметить, что среднему и тем более малому банку не нужно иметь развернутые структуры управления. Целесообразно иметь подразделения-группы, отделы, сотрудники которых при необходимости могут замещать друг друга.

При формировании организационной структуры создаваемого отделения банка необходимо определить круг осуществляемых операций с учетом объемов, сложности, трудоемкости их осуществления и закрепить операции за соответствующим исполнителем.
Составление штатного расписания банка (отделения банка).

В данном разделе, исходя из сформированной организационной структуры банка (отделения банка) и количества необходимого персонала, составляется штатное расписание.

Штатное расписание составляется по схеме, представленной в таблице 2 и в таблице 3.
Таблица 2. - Штатное расписание коммерческого банка.

Наименование должности

Количество должност-ных единиц

Оклад,

грн. в мес.

Сумма по штатному расписанию,

грн. в мес.

Сумма по штатному расписанию,

грн.в год.

1

2

3

4

5

Председатель

Правления



Начальник отдела



1

5


10 000

5 000

10 000

5 000

120 000

60 000

Итого:















Таблица 3. - Штатное расписание отделения банка.

Наименование должности

Количество должностных единиц

Оклад, грн. в мес.

Сумма по штатному расписанию,

грн. в мес.

Сумма по штатному расписанию,

грн.в год.

1

2

3

4

5

Управляющий отделением




1


3000

3000

36 000

Итого:














Установление заработной платы необходимо производить, исходя из сложившегося уровня оплаты на рынке труда рассматриваемого региона, а также необходимо учитывать, чтобы ее размер был достаточен для перехода квалифицированных специалистов из других банков, но в тоже время, обеспечивал бы минимальную величину расходов. В большинстве случаев в банках применяется премиальная система оплаты труда с выплатой премии при выполнении заданных плановых показателей, обычно – в пределах 50-100% от должностного оклада. При установлении оплаты труда следует учитывать действующие нормы отчислений и налоги.


^
Формирование ресурсов банка (отделения банка) и направления их размещения.

Банковские ресурсы – это совокупность аккумулированных банком средств (за вычетом обязательных резервов), адаптированных для размещения в активы. В деятельности каждого банка ресурсы играют первичную и определяющую роль, поскольку именно они предопределяют последующее осуществление активных операций.

Капитал банка подразделяется на собственный капитал и обязательства. В состав собственного капитала включаются средства уставного фонда банка, созданного за счет средств акционеров, а также фондов, образуемых в процессе банковской деятельности за счет отчислений из прибыли (резервный, экономического стимулирования, основных средств, другие), нераспределенная прибыль и т.д.

^ Обязательства банка состоят из привлеченных и заемных средств.

Формирование привлеченных средств осуществляется путем:

  1. - приема различных видов вкладов и депозитов;

  2. - открытия и ведения счетов клиентов и банков-корреспондентов и т.д.

  3. Формирование заемных средств осуществляется путем:

  4. - выпуска собственных долговых ценных бумаг (облигаций, сберегательных сертификатов и других);

  5. - получения межбанковских кредитов и т.д..

Оценивая ресурсную базу банковского учреждения, необходимо определить какая часть собственного капитала может быть размещена в работающие активы и какой объем средств может быть привлечен. Для этого необходимо проанализировать структурную схему капитала банковского учреждения: размер уставного фонда и его использование, виды ресурсов и связанные с их привлечением затраты.

При создании банка часть средств полученных в результате формирования уставного фонда, направляется на покрытие капитальных затрат, то есть затрат, связанных с созданием банка.

В состав капитальных затрат включаются:

- затраты на приобретение или на строительство соответствующего банковского помещения (если не предусмотрена аренда) с оборудованным кассовым узлом, хранилищем, устройствами охранной и противопожарной сигнализации, транспортные средства, инвентарь (мебель) и т.д.;

- затраты на покупку вычислительной, множительной техники, систем связи, кассового и другого оборудования;

- затраты, связанные с регистрацией деятельности банка и лицензированием его операций;

- другие затраты капитального характера.

При решении задания рекомендуется на покрытие капитальных затрат направить 15% уставного фонда банка, из них на приобретение основных средств (материальных активов) – 10% и 5 % на приобретение нематериальных активов (права на пользования имуществом, програмное обеспечение, товарные знаки и т.д.).

Возможность привлечения ресурсов банком оценивается студентами самостоятельно, исходя из предполагаемого состояния спроса и предложения на банковские ресурсы, видов осуществляемых операций по привлечению ресурсов и их стоимости. При этом общий объем ресурсов, который необходимо привлечь банковскому учреждению для последующего их размещения в активах, определяется из условия обеспечения желаемой величины прибыли.

Необходимо учитывать, что часть привлеченных банковским учреждением ресурсов подлежит обязательному резервированию и отчислениям в фонд страхования вкладов физических лиц.

Величина ресурсов банка (Рб), которые могут быть размещены в работающих активах, определяется по формуле:

^ Рб = УФ – КЗ + (ПР-ОР) + ЗС, (1)

где УФ – уставный фонд;

КЗ – капитальные затраты;

ПР – привлеченные ресурсы;

ОР – сумма обязательного резервирования. Сумму обязательного резервирования по денежным средствам на кор.счете в банке рекомендуется принимать в размере 1.5 % от суммы привлеченных ресурсов;

ЗС – заемные средства.

При создании отделения банка средства полученные от Головного банка (инвестиционные затраты см. Приложение Б) направляются на покрытие капитальных затрат.

Рекомендуется инвестиционные затраты распределить таким образом: 85 % на приобретение основных средств и 15 % на приобретение нематериальных активов.

Для отделения банка величина ресурсов (Р отд.б), которые могут быть размещены в работающих активах определяется по формуле:

Р отд.б. = ПР – ОР + РГБ, (2)

где ПР – привлеченные ресурсы;

ОР – норма обязательного резервирования. Норму обязательного резервирования по денежным средствам на кор.счете в банке рекомендуется принимать в размере 1.5 % от суммы привлеченных ресурсов;

РГБ – ресурсы полученные от Головного банка.
  1   2   3   4   5   6

Похожие:

Методические рекомендации к контрольной работе по теме «Экономическое обоснование целесообразности создания коммерческого банка и отделения банка» iconОперации коммерческого банка, оказываемые юридическим лицам инг банк (Евразия) зао
Операции коммерческого банка: понятие, виды и особенности использования при обслуживании юридических лиц 5
Методические рекомендации к контрольной работе по теме «Экономическое обоснование целесообразности создания коммерческого банка и отделения банка» icon5. финансовые результаты деятельности банка доходы и расходы банка
Доходы банка поглощают расходы, покрывают риски, создают прибыль и обеспечивают формирование внутреннего капитала
Методические рекомендации к контрольной работе по теме «Экономическое обоснование целесообразности создания коммерческого банка и отделения банка» icon5. финансовые результаты деятельности банка доходы и расходы банка
Доходы банка поглощают расходы, покрывают риски, создают прибыль и обеспечивают формирование внутреннего капитала
Методические рекомендации к контрольной работе по теме «Экономическое обоснование целесообразности создания коммерческого банка и отделения банка» iconВопросы к экзамену по дисциплине «Организация деятельности коммерческого банка»

Методические рекомендации к контрольной работе по теме «Экономическое обоснование целесообразности создания коммерческого банка и отделения банка» iconПочему процесс движения капитала происходит неравномерно?
Распределение доходов банка и формирование фондов банка находится в компетентности
Методические рекомендации к контрольной работе по теме «Экономическое обоснование целесообразности создания коммерческого банка и отделения банка» iconОплата госпошлин и штрафов гибдд, гимс, загс
«Коммерческого Волжского социального банка (Общества с ограниченной ответственностью)»
Методические рекомендации к контрольной работе по теме «Экономическое обоснование целесообразности создания коммерческого банка и отделения банка» icon1. Теоретические основы банковского ипотечного жилищного кредитования 8
В российской федерации на примере акционерного Западно-Сибирского коммерческого банка открытое акционерное общество (оао «Запсибкомбанк»)...
Методические рекомендации к контрольной работе по теме «Экономическое обоснование целесообразности создания коммерческого банка и отделения банка» iconУчет уставного фонда банка Задача 1
Хх г была объявлена подписка на акции ОАО «Вест-банк». Акции банка выпускались в форме записей по счетам
Методические рекомендации к контрольной работе по теме «Экономическое обоснование целесообразности создания коммерческого банка и отделения банка» iconРеквизиты банка для перечисления на карты Северо-Западного банка...
Кор. Счет 30101810500000000653 в гркц гу ЦБ рф по с-пб бик 044030653, окпо 09 171 401, оконх 96 130
Методические рекомендации к контрольной работе по теме «Экономическое обоснование целесообразности создания коммерческого банка и отделения банка» iconУчебник + практикум + диск с тестовыми заданиями. Роуз-Аккерман,...
...
Вы можете разместить ссылку на наш сайт:
Школьные материалы


При копировании материала укажите ссылку © 2015
контакты
userdocs.ru
Главная страница