Задача Анализ ликвидности баланса заемщика. Надо рассчитать коэффициент текущей ликвидности, он равен Оборотные активы разделить на краткосрочные обязательства.


Скачать 147.25 Kb.
НазваниеЗадача Анализ ликвидности баланса заемщика. Надо рассчитать коэффициент текущей ликвидности, он равен Оборотные активы разделить на краткосрочные обязательства.
Дата публикации19.07.2013
Размер147.25 Kb.
ТипЗадача
userdocs.ru > Банк > Задача
Задача 1. Анализ ликвидности баланса заемщика. Надо рассчитать коэффициент текущей ликвидности, он равен Оборотные активы разделить на краткосрочные обязательства. В ОА входят запасы, краткосрочные фин. вложения, дебиторская задолженность, денежные средства. Норматив 2.
Задача 2. Анализ оборачиваемости активов заемщика. Надо рассчитать коэффициент общей оборачиваемости, он равен Выручка разделить на Стоимость имущества.
Задача 3. Анализ фин. независимости заемщика. Надо рассчитать коэффициент независимости, он равен Собственный капитал разделить на Валюту баланса ( норматив не менее 0,5).
Задача 4. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными

средствами, он равен (Собственный капитал – Внеоборотные активы) разделить на Оборотные активы. (норматив не менее 0,1). Оборотные активы: запасы, краткосрочные фин. вложения, дебиторская задолженность, денежные средства.
Задача 5. Определить выгодность вариантов инвестирования по условиям:

а) вложения составили 50 тыс. руб. сроком на год под 17% годовых (простые проценты);

FV=PV*(1+r*n)=50000*(1+0.17*1)=58500

б) вложения в 25 тыс. руб. на квартал под 25% годовых при начислении процентов раз в квартал по методике сложных процентов.

FV=PV*(1+r)n=25000*(1+0.25)4=61035

Доход: а)58500-50000=8500; б)61035-25000=36035

Доход на 1 руб. вложений: а) 8500/50000=0,17; б)36035/25000=1,4

Ответ: По варианту б выгоднее, так как доход 36035 руб., доход на 1 рубль вложений 1,44.
Задача 6. Рассчитать величину процентной ставки, при которой инвестиционные вложения в сумме 200 тыс. руб. через 3 года увеличатся до 300 тыс. руб.

r=(FV-PV)/(PV*n)=(300000-200000)/(200000*3)=0,17 (17%)
Задача 7

Определить выгодность варианта инвестиционного проекта по данным:

а) возможно получение прибыли в размере 100 тыс. руб. в 60 случаях из 100;

б) возможно получение прибыли в размере 130 тыс. руб. в 40 случаях из 100.

Коэффициент вероятности по а =60/100=0,6

Коэффициент вероятности по б = 40/100=0,4

100000*0,6=60000

130000*0,4=52000

Ответ: наиболее выгодный вариант а.

Задача 8

Определить рыночную стоимость (курс) акции по данным: размер дивидендов составил 30% к стоимости акций, а величина ссудного процента по предоставляемым банками города кредитам - 16%. Номинальная стоимость одной акции - 3000 рублей.

Курс акции=(размер дивидендов/процент по кредитам)*100% =(30%/16%)*100% = 187,5%

Курс к номинальной цене акции=(187,5/100)*3000=5625.
Задача 9.

Рассчитать эффективную ставку доходности операций с ценными бумагами по данным:

- величина финансовых вложений (РУ) - 500 тыс. руб.

- размер ожидаемого дохода от финансовых вложений (РУ) - 800 тыс. руб.

- срок инвестирования (п) - 2 года

(методика расчета с использованием простых процентов).

r=(FV-PV)/(PV*n)*100%=(800000-500000)/(500000*2)*100%=30%.
Задача 10.

Определить величину эффективной ставки доходности финансовых вложений по данным:

- величина финансовых вложений (РУ) - 1000 тыс. руб.

- размер ожидаемого дохода от финансовых вложений (РУ) - 1800 тыс. руб.

- срок инвестирования (п) - 180 дней

(методика расчета с использованием простых процентов).

r=((FV-PV)*п)/(PV*360)*100%=((1800-1000)*180)/(1000*360)*100%=40%

Задача 11.

Рассчитать эффективную ставку доходности финансовых вложений с использованием методики сложных процентов по данным:

а) величина финансовых вложений (РУ) - 1200 тыс. руб.

б) размер ожидаемого дохода от финансовых вложений (РУ) - 2000 тыс. руб.

в) срок инвестирования (п) - 2 года

r=(√(FV/PV)-1)*100%=(√(2000/1200)-1)*100%=29%
Задача 12.

По исходным данным по проведению банком операций на рынке ценных бумаг определить показатели финансового состояния эмитента

а) прибыль в расчете на одну акцию;

б) расчетную цену одной акции; Исходные данные по задаче:

1. акционерный капитал - 90000 тыс. руб.

2. стоимость активов -750000 тыс. руб.

3. прибыль до налогообложения - 55000 тыс. руб.

4. платежи в бюджет - 90000 тыс. руб.

5. количество выпускаемых акций - 500000 штук

6. рыночная цена акций на период расчета - 1000 рублей.

Прибыль в расчете на 1 акцию = Чистая прибыль/ Количество = 55000/500000=110руб.

Расчетная цена одной акции = Акционерный капитал/Количество = 90000/500000=180 руб.

Рентабельность активов эмитента =Чистая прибыль/Стоимость активов *100%= 55000/750000*100%=7,3%

Коэффициент «курс/прибыль»=Расчетная цена одной акции/прибыль на одну акцию = 180/110=1,64
Задача 13

По исходным данным по проведению банком операций на рынке ценных бумаг определить показатели финансового состояния эмитента:

а) рентабельность активов эмитента;

б) коэффициент «Курс/прибыль». Исходные данные по задаче:

1. акционерный капитал - 90000 тыс. руб.

2. стоимость активов - 800000 тыс. руб.

3. прибыль до налогообложения - 80000 тыс. руб.

4. платежи в бюджет - 78000 тыс. руб.

5. количество выпускаемых акций - 90000 штук

6. рыночная цена акций на период расчета - 2000 рублей.

Прибыль в расчете на 1 акцию = Чистая прибыль/ Количество = (80000-78000)/90000=22руб.

Расчетная цена одной акции = Акционерный капитал/Количество = 90000/90000=1000 руб.

Рентабельность активов эмитента =Чистая прибыль/Стоимость активов *100%= (80000-78000)/800000*100%=0,25%

Коэффициент «курс/прибыль»=Расчетная цена одной акции/прибыль на одну акцию = 1000/22=45,45
Задача 14.

Рассчитать величину финансового левериджа предприятия (ОАО) и оценить значение по данным:


Показатели


Величина


1 . Объем выпуска акций, тыс. руб.

1.1. обыкновенных


50,0


1 .2. привилегированных


12,0


2. Объем выпуска облигаций, тыс. руб.


20,0


3. Гарантированная доходность:

3.1. облигаций, %


25


3.2.привилигерованных акций (дивиденд), %


50


4. Прибыль общества, направленная на выплату доходов инвесторам, тыс. руб.


25,0

Фин. леверидж =(Стоимость облигаций + Стоимость прив.акций)/Стоимость обыкновенных акций = (20,0+12,0)/50,0=0,64

Распределение прибыли по выплате доходов инвесторам:

12,0*0,5=6,0 – доход по прив. акциям;

20,0*0,25=5,0 – доход по облигациям;

25,0-6,0-5,0=14,0- доход по обыкновенным акциям

14,0/50,0*100%=28% - доходность по обыкновенным акциям.

Задача 15.

Определить величину доходности облигаций по данным:

а) номинальная цена акций (Нц) - 100 руб.

б) ставка доходности (г) - 0,15 (15%)

в) срок инвестирования - 6 месяцев.

Решение: Доходность облигаций=(Номинальная цена акции*Процентная ставка* Срок инвестирования)/(12*100%)=(100*0,15*0,5)/(12*100%)=62,5%

Задача 16.

Банк принимает (покупает, учитывает) вексель номиналом в 200 тыс. руб. (НВ) за 100 дней до его погашения (Дп) по учетной ставке (УСт) 15 % годовых. Определите доход банка по этой операции. Покажите схему движения векселя. Расчетная продолжительность года 360 дней.

Доход банка=(Номинал векселя*Учетная ставка*Срок до погашения)/(360*100%)= (200000*15%*100)/(360*100%)=8333 руб.
Задача 17.

При учете векселя номиналом 2500,0 тыс. руб. за 60 дней до срока его погашения банк выплатил его владельцу 2350 тыс. руб. Определите величину учетной ставки банка при временной базе 360 дней в году.

Учетная ставка=(Дисконт*360*100%)/(Номинал * Срок до погашения)

Дисконт=Номинал – Цена погашения

Учетная ставка=(2500-2350)*360*100%)/(2500*60)=36%
Задача 18.

Коммерческий банк переучел векселя в Центральном банке на сумму 800,0 тыс. руб. на срок 90 дней под учетную ставку 15% годовых. Определите сумму возврата кредита коммерческим банком через 90 дней.

Сумма возврата = Сумма кредита * Процентный доход по ЦБ

Сумма возрата=800000+(800000*15%*90)/(360*100%)=830000
Задача 19.

Коммерческий банк продал инвестору вексель с номиналом в 200,0 тыс. руб. со сроком платежа через 120 дней и доходностью 10% годовых. Рассчитайте доход инвестора и расходы банка по этой операции.

Доход инвестора= 200+(200*10%*120)/(360*100%)=206,7 тыс. руб.
Задача 20.

Выбрать наиболее кредитоспособного заемщика используя метод рейтинговой оценки.

П\П

Показатели оценки

Коэф. текущей ликвидности

Коэф. обеспеч. СОС

Коэф. автономии

Коэф. маневренности

1

2,6

0,33

0,90

0,23

2

3,2

0,45

0,86

0,35

3

3,1

0,24

0,55

0,28

4

2,2

0,12

0,78

0,30

5

2,7

0,11

0,91

0,32




П\П

Показатели оценки

Коэф. текущей ликвидности

Коэф. обеспеч. СОС

Коэф. автономии

Коэф. маневренности

1

0,81

0,73

0,99

0,66

2

1

1

0,95

1

3

0,97

0,53

0,60

0,80

4

0,69

0,27

0,86

0,86

5

0,84

0,24

1

0,91

Предприятие №1=√(0,812+0,732+0,992+0,662=1,614 – 2 место

П\П №2=√11+12+0,952+12=1,98 – 1 Место

П\п№3=√0,972+0,532+0,602+0,802=1,49 – 4 место

П\п№4=√0,692+0,272+0,862+0,862=1,42 – 5 место

П\п№5=√0,842+0,242+12+0,912=1,610 – 3 место

Наиболее кредитоспособным является заемщик №2
Задача 21.

Коэффициент достаточности собственных средства банка= Собственный капитал/Суммарный объем активов*100%. Норматив более 8%
Задача 22. Коэф. риска собственных вексельных обязательств = Вексельные обязательства / Собственный капитал*100%. Норматив не более 100%
Задание 23.

Используя нижеприведенные данные, рассчитать коэффициент мгновенной ликвидности. Полученные результаты сравнить с установленным нормативом.

Показатели


Отчетный год


Прошлый год


Отклонение


Высоколиквидные активы


1630


964


-666


Обязательства до востребования


13402


13056


-346


Коэффициент мгновенной ликвидности


12,2%


7,4%


-4,8



Задание 24

Используя нижеприведенные данные, рассчитать коэффициент текущей ликвидности. Полученные результаты сравнить с установленным нормативом.

Показатели


Отчетный

год


Прошлый год


Отклонение

Ликвидные активы


57370


44177


-13193


Обязательства до востребования и на срок до 30 дней


106216


85644


-20572


Коэффициент текущей ликвидности


54,0%


51,6%


-2,4

-


Задание 25.

Используя нижеприведенные данные, рассчитать коэффициент долгосрочной ликвидности. Полученные результаты сравнить с установленным нормативом.

Показатели


Отчетный год


Прошлый

год


Отклонение


Требования со сроком погашения свыше 1 года

48245

47306

-939

Долгосрочные обязательства - всего


18600


14945


-3655


Собственные средства банка


37473


35401


-2072

Коэффициент долгосрочной ликвидности 1/(2+3)


86,0%


94,0%


8



Задание 26.

Используя данные таблицы 3.2.4, рассчитать коэффициент общей ликвидности. Полученные результаты сравнить с установленным нормативом

Показатели


Отчетный год


Прошлый год


Отклонение


Активы, входящие в расчет


254684


237054


-17630


Ликвидные активы


57370


44177


-13193


Коэффициент общей ликвидности


22,5%


18,6%


-3,9



1. Экономический анализ как база принятия управленческих решений.

2. Методы экономического анализа деятельности коммерческого банка. Виды экономического анализа.

3. Бухгалтерская отчетность банка как база экономического анализа.

4. Пользователи и субъекты экономического анализа деятельности коммерче­ского банка.

5. Цель и этапы финансового анализа деятельности банка.

6. Характеристика методов финансового анализа деятельности банка.

7. Место и роль финансового анализа в управлении финансами банка.

8. Анализ состава и структуры собственных средств банка.

9. Анализ привлеченных средств банка.

10. Оценка соотношения собственных и привлеченных средств банка.

11. Расчет величины собственного капитала банка, оценка его достаточности.

12. Анализ использования межбанковского кредита и других привлеченных средств.

13. Анализ расчетного платежного баланса банка.

14. Анализ движения и структуры кредитов, выданных банком.

15. Анализ обеспеченности ссуд коммерческого банка.

16. Анализ погашения выданных ссуд и формирования резервов банка на воз­можные потери по ссудам.

17. Анализ структуры и динамики финансовых вложений банка. Анализ соот­ношения активных и пассивных операций банка.

18. Анализ источников приобретения ценных бумаг и доходности этих опера­ций.

19. Анализ операций банка с векселями.

20. Анализ лизинговых и факторинговых операций банка.

21. Анализ динамики процентных ставок по пассивным и активным операциям банка.

22. Анализ процентной маржи и динамики спреда.

23. Анализ наращенных процентов.

24. Анализ динамики дебиторской и кредиторской задолженности банка по ви­дам и срокам возникновения.

25. Анализ задолженности по процентам, неуплаченным клиентам.

26. Анализ начисления и уплаты дивидендов владельцам акций коммерческого банка и паевых взносов.

27. Анализ длительной задолженности на счете «Прочие дебиторы и кредито­ры».

28. Анализ полноты и своевременности выплаты банком налогов и платежей в бюджет и фонды.

29. Анализ выполнения экономических нормативов деятельности коммерческих банков.

30. Анализ степени рисков вложений банка и возможностей потери части стоимости капитала.

31. Анализ достаточности капитала банка.

32. Экономическая сущность ликвидности баланса коммерческого банка.

33. Анализ экономических нормативов, методика их расчета.

34. Анализ экономических нормативов, регулирующих активные операции банка.

35. Анализ экономических нормативов, регулирующих пассивные операции банка.

36. Анализ факторов, определяющих изменение коэффициентов экономических нормативов банка.

37. Анализ темпов роста активов, уставного капитала, депозитов, выданных и полученных кредитов.

38. Характеристика банковских рисков (внешних и внутренних).

39. Анализ уровня рисков, связанных с внешнеэкономической деятельностью.

40. Анализ кредитных рисков.

41. Анализ рисков, связанных с формированием депозитов.

42. Анализ процентного риска.

43. Методы оценки и защиты от банковских рисков.

44. Анализ финансовых результатов деятельности банка.

45. Анализ источников прибыли банка.

46. Анализ динамики объема и структуры доходов банка.

47. Анализ динамики объема и структуры расходов банка.

48. Анализ уровня прибыли банка.

49. Сравнительная оценка деятельности коммерческих банков по их надежности и платежеспособности.

50. Методы определения рейтинга банка.

Похожие:

Задача Анализ ликвидности баланса заемщика. Надо рассчитать коэффициент текущей ликвидности, он равен Оборотные активы разделить на краткосрочные обязательства. iconКоэффициенты ликвидности позволяют определить способ­ность предприятия...
Аткосрочные обязательства и показывает, достаточно ли у предприятия средств, которые могут быть использованы для погашения его краткосрочных...
Задача Анализ ликвидности баланса заемщика. Надо рассчитать коэффициент текущей ликвидности, он равен Оборотные активы разделить на краткосрочные обязательства. iconЕсли фактическое значение коэффициентов текущей ликвидности и обеспеченности...
Анализ (от греч. – analysis) буквально означает (несколько вар.) расчленение; разложение
Задача Анализ ликвидности баланса заемщика. Надо рассчитать коэффициент текущей ликвидности, он равен Оборотные активы разделить на краткосрочные обязательства. iconЗадача анализа собственного капитала в оценке достаточности соб кап.,...
...
Задача Анализ ликвидности баланса заемщика. Надо рассчитать коэффициент текущей ликвидности, он равен Оборотные активы разделить на краткосрочные обязательства. iconЛекция: Оборотные активы организации: характеристика кругооборота и оборота, анализ их структуры
К оборотным активам организации относят мобильные активы, которые либо являются денежными средствами, либо могут быть обращены в...
Задача Анализ ликвидности баланса заемщика. Надо рассчитать коэффициент текущей ликвидности, он равен Оборотные активы разделить на краткосрочные обязательства. icon6 Анализ платёжеспособности (финансовая стойкость)
Общий коэффициент покрытия баланса вырос на 6%. Туристическое предприятие «Краун» является платёжеспособным
Задача Анализ ликвидности баланса заемщика. Надо рассчитать коэффициент текущей ликвидности, он равен Оборотные активы разделить на краткосрочные обязательства. iconВопросы для обсуждения на семинаре: Понятие и структура денежной массы
Денежный агрегат – виды денежных средств, сгруппированных по формам наличности, степени ликвидности
Задача Анализ ликвидности баланса заемщика. Надо рассчитать коэффициент текущей ликвидности, он равен Оборотные активы разделить на краткосрочные обязательства. iconИспользование данных бухгалтерского баланса организации позволяет определить
Для признания структуры баланса удовлетворительной коэффициент обеспеченности оборотных активов собственными средствами должен иметь...
Задача Анализ ликвидности баланса заемщика. Надо рассчитать коэффициент текущей ликвидности, он равен Оборотные активы разделить на краткосрочные обязательства. iconОборотный капитал это капитал организации, вложенный в оборотные...
Оборотный капитал как минимум однократно оборачивается в течение года или одного производственного цикла, если последний превышает...
Задача Анализ ликвидности баланса заемщика. Надо рассчитать коэффициент текущей ликвидности, он равен Оборотные активы разделить на краткосрочные обязательства. icon3. Отчет о прибылях и убытках
Определение понятий отдельных показателей отчета: выручка, валовая прибыль, коммерческие расходы, управленческие расходы, прочие...
Задача Анализ ликвидности баланса заемщика. Надо рассчитать коэффициент текущей ликвидности, он равен Оборотные активы разделить на краткосрочные обязательства. iconЗаконодательно (Стандарт №2, то есть псбу-2) определяет термин "активы" следующим образом
Структура активов и пассивов определяется в бухгалтерском учете структурой баланса. Структура баланса и план счетов бухгалтерского...
Вы можете разместить ссылку на наш сайт:
Школьные материалы


При копировании материала укажите ссылку © 2015
контакты
userdocs.ru
Главная страница