Российской Федерации Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования


Скачать 149.9 Kb.
НазваниеРоссийской Федерации Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования
Дата публикации22.03.2013
Размер149.9 Kb.
ТипЗадача
userdocs.ru > Экономика > Задача
Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

Костромской государственный университет имени Н.А. Некрасова
ПРОГРАММА

«НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ»

по специальности 080105.65 (060400) «Финансы и кредит»

Квалификации (степени) выпускника - специалист
Разработана в соответствии с федеральным образовательным стандартом высшего профессионального образования

Кострома

2011

ББК 65.262.4я73-6

П784

Рецензент: Н. Н. Свиридов, доктор экономических наук, профессор


Программа дисциплины «Налоги и налогообложение» по специальности

П784 080105 (060400) «Финансы и кредит» / cост. канд. экон. наук С.В. Матвеев – Кострома: КГУ им. Н.А. Некрасова, 2011. – 11 с.
ББК 65.262.4я73-6

© С.В. Матвеев, составление, 2011

© КГУ им. Н. А. Некрасова, 2011

^ ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

Цели и задачи дисциплины. Целью дисциплины «Налоги и налогообложение» является формирование прочной теоретической базы для понимания экономического механизма налогообложения, а также привития практических навыков исчисления и уплаты налогов в РФ.

Задача дисциплины «Налоги и налогообложение» состоит в знакомстве студентов с основными положениями теории налогов, с важнейшими налогами России и элементами их исчисления и уплаты с правами и обязанностями налогоплательщиков, налоговых органов и органов государственной и исполнительной власти.

^ Требования к уровню усвоения содержания дисциплины «Налоги и налогообложение».

Студенты должны понимать экономическую сущность налогов и их роль в обществе, Знать элементы налогов, уметь практически исчислять наиболее крупные налоги, обладать элементарными навыками правильностью контроля за уплаты налогов.

^ ОБЪЕМ ДИСЦИПЛИНЫ И ВИДЫ УЧЕБНОЙ РАБОТЫ

Вид учебной работы

^ Всего часов

Общая трудоемкость дисциплины

100

Аудиторные занятия

57

Лекции

19

Семинарские и практические занятия

19

Лабораторные работы

19

Самостоятельная работа

43

Вид итогового контроля

экзамен

^ Примечание: дисциплина изучается в 6-м семестре

ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН (часы)

№ п/п

Название разделов и тем

Всего

Аудиторные занятия

Самост работа

Всего

Лекции

Практ.

Лабор.

Раздел 1. Основы налогообложения

16

8

4

4

-

8

1

Экономическое содержание налогов, элементы налога и принципы налогообложения

8

4

2

2

-

4

2

Налоговая система. Налоговая политика. Государственное управление налоговой системой

8

4

2

2

-

4

Раздел 2. Налогообложение юридических лиц

55

33

11

10

12

22

3

Налогообложение прибыли (доходов) организаций

13

8

2

2

4

5

4

Налогообложение субъектов малого предпринимательства. Налогообложение имущества предприятий

12

7

3

2

2

5

5

Налог на добавленную стоимость

10

6

2

2

2

4

6

Акцизы

10

6

2

2

2

4

7

Налогообложение природных ресурсов

10

6

2

2

2

4

Раздел 3. Налогообложение населения

19

10

2

4

4

9

8

Налогообложение доходов физических лиц

12

7

1

2

4

5

9

Налогообложение имущества физических лиц

7

3

1

2

-

4

Раздел 4. Другие виды налогов и сборов с физических и юридических лиц. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и налоговых органов.

10

6

2

1

3

4

10

Другие налоги и сборы с физических и юридических лиц

10

6

2

1

3

4




Итого

100

57

19

19

19

43

^ СОДЕРЖАНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ

Раздел 1. Основы налогообложения

Тема 1. Экономическое содержание налогов, элементы налога и принципы налогообложения

Объективная необходимость налогов. Налоги как экономическая основа государства, их роль в распределении и перераспределении ВВП. Сущность налогов как финансово-экономической категории. Субъекты налоговых отношений. Специфические признаки налогов и их характеристика. Функции налогов.

Плательщики налога. Налоговый опыт. Налоговый объект. Налоговый период. Налоговая ставка. Налоговые льготы. Принципы налогообложения. Методы налогообложения. Порядок уплаты налога.

^ Тема 2. Уголовная система. Налоговая политика. Государственное управление налоговой политикой

Понятие налоговой системы, её элементы. Классификация налогов, её критерии. Прямые налоги. Косвенные налоги. Налоги с юридических и физических лиц. Налоги различных уровней. Полномочия законодательной и исполнительной власти.

Понятие налоговой политики. Её цель, задачи, стратегия и тактика. Основные направления налоговой политики на современном этапе. Понятие налогового механизма, его структура.

Цели и задачи управления налоговой системы. Министерство РФ, по налогам и сборам, его цели и задачи. Федеральная служба налоговой полиции. Полномочия таможенных органов РФ.

^ Раздел 2. Налогообложение юридических лиц

Тема 3. Налогообложение прибыли (доходов) организаций

Плательщики налога, объект обложения и его состав. Определение налогооблагаемой прибыли от реализации продукции. Состав затрат и порядок формирования финансовых результатов для цели налогообложения прибыли.

Механизм определения финансовых результатов от реализации имущества. Состав и назначения льгот по налогу на прибыль. Ставки налога на прибыль. Порядок исчисления и сроки уплаты налога на прибыль организации. Особенности налогообложения некоторых видов предприятий и иностранных юридических лиц.

^ Тема 4. Налогообложение субъектов малого предпринимательства. Налогообложение имущества предприятий

Критерии малого предпринимательства как субъекта налогообложения. Особенности льгот по налогу на прибыль и налогу на добавленную стоимость для малого предпринимательства.

Упрощенная система налогообложения организаций субъектов малого предпринимательства. Условия применения. Ставки единого налога. Порядок исчисления и сроки уплаты в бюджет.

Единый налог на вменённый доход для определенных видов деятельности.

Налог на имущество определяющий его назначение. Плательщики налога и объект налогообложения. Определение налоговой базы. Льготы по налогу, их классификации, ставки налога. Порядок и сроки уплаты налога в бюджет.

^ Тема 5. Налог на добавленную стоимость

Налог на добавленную стоимость, общая характеристика. Плательщики налога и объект налогообложения. Принципы определения даты и места реализации товаров (работ, услуг). Налоговая база особенности её исчисления по видам деятельности. Ставки налога, их применение. Операции освобождаемые от налогообложения. Порядок исчисления налога. Налоговые вычеты. Сроки уплаты.

^ Тема 6. Акцизы

Акцизы как разновидность косвенных налогов, их назначение. Плательщики. Объекты обложения. Определение налоговой базы. Ставки акцизов. Их дифференциация. Порядок расчёта суммы акциза. Налоговые вычеты. Сроки уплаты.

Особенности исчисления и уплаты акцизов на нефть, газовый конденсат и природный газ.

^ Тема 7. Налоговые платежи за пользование природными ресурсами

Экономическая сущность и назначение платежей за пользование природными ресурсами.

Состав платежей за пользование недрами. Отчисления на воспроизводство минерально-сырьевой базы. Плата за пользование водными объектами. Лесные подати. Платежи за загрязнение окружающей среды. Земельный налог.

^ Раздел 3. Налогообложение физических лиц

Тема 8. Налогообложение доходов физических лиц

Налог на доходы физических лиц, его назначения. Состав налогоплательщиков. Определение налоговой базы. Доходы, не подлежащие обложению. Налоговые вычеты. Ставки налога. Порядок исчисления и уплаты налога в бюджет.

Налогообложение доходов физических лиц её от предпринимательской деятельности. Налогообложение доходов иностранных граждан.

Налоговая декларация о доходах физических лиц, её назначение и порядок заполнения.

^ Тема 9. Налогообложение имущества физических лиц

Налоги на имущество физических лиц, состав и характеристика. Плательщики, объекты обложения, ставки, льготы, порядок и сроки уплаты. Порядок исчисления и уплаты налога на помещения, сооружения и транспортные средства.

Налог с имущества переходящего в порядке наследования и дарения: плательщики, объекты обложения, ставки, льготы, порядок исчисления и сроки уплаты.

^ Раздел 4. Другие виды налогов и сборов с физических и юридических лиц

Тема 10. Другие налоги и сборы с физических и юридических лиц
Налог на игорный бизнес: основные понятия, плательщики, объекты обложения, льготы по государственной пошлине. Порядок исчисления и уплаты.

Таможенные пошлины и таможенный тариф. Плательщики. Виды применяемых ставок. Льготы. Исчисления и порядок уплаты.

Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков и налоговых органов. Состав и структура налоговых органов. Принципы
организации деятельности налоговых органов. Налоговое администрирование: цели, методы. Формы и методы налогового контроля. Ответственность за совершение налоговых правонарушений. Налоговые проверки, их виды. Цели и методы камеральных проверок. Цели и методы выездных проверок.

^ ЛАБОРАТОРНЫЙ ПРАКТИКУМ


1

Налогообложение юридических лиц

10 часов

2

Налогообложение физических лиц

6 часов

3

Другие налоги и сборы с юридических и физических лиц

3 часов

^ ВОПРОСЫ К ЭКЗАМЕНУ

  1. Сущность налогов и сборов.

  2. Функции налогов.

  3. Виды налогов и сборов.

  4. Федеративные налоги и сборы.

  5. Региональные налоги и сборы.

  6. Местные налоги и сборы.

  7. Условия установления налогов и сборов.

  8. Изменение сроков уплаты налога: отсрочка и рассрочка.

  9. Налоговый кредит.

10.Инвестиционный налоговый кредит.

11 .Налоговая декларация.

12.Налоговый контроль и его формы.

13.Камеральная итоговая проверка.

14.Выездная налоговая проверка.

15.Налог на добавленную стоимость.

16. Акцизы.

17.Налог с продаж.

18.Налог на прибыль организации.

19.Налог на имущество предприятий.

20.Платежи за пользование природными ресурсами.

21 .Таможенные пошлины.

22.Налог на доходы физических лиц.

23.Льготы на налогообложение физических лиц.

24. Декларация о доходах физических лиц.

25.Налогообложение доходов предпринимателей.

26.Налог на имущество физических лиц.

27.Права и обязанности налогоплательщиков

28.Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.

29 .Налоговые органы и их структура.

30.Права, обязанности и ответственность налоговых органов.
ЛИТЕРАТУРА

Учебно-методическое информационное обеспечение дисциплины

а) основная литература

  1. Качур О.В. Налоги и налогообложение. Учебное пособие. М.: КНОРУС, 2009. - 360 с.

  2. Колчин С.П. Налоги в РФ. 2-е изд., перараб. и доп. Учебное пособие. М., 2010. - 271 с.

  3. Крамаренко Л.А., Косов М.Е. Налоги и налогообложение. Учебник. М., 2011. - 40с.

  4. Налоги / под. ред. Д.Г. Черника, И.А. Майбурова, А.Н. Литвиненко. 3-е изд., переаб. и доп. Учебник. М., КНОРУС, 2008. - 479с.

  5. Налоги и налоговая система Российской Федерации: Учеб. Пособие для бакалавров/ под науч. ред. Л.И. Гончаренко. – М.: ИНФРА-М, 2009

  6. Налоги и налогообложение / под. ред. Г.Б. Поляка, А.Е. Суглобова. 3-изд. пераб. и доп. Учебное пособие. М., 2010. - 631 с.

  7. Налогообложение физических лиц: Учебное пособие для бакалавров/ Под ред. Проф. Л.И. Гончаренко. М.: Финакадемия, 2009.

  8. Налоговый кодекс РФ, часть первая и вторая. М. ОМЕГА-Л. – 2011. - 714 с.


б) дополнительная литература

    1. Администрирование налога на добавленную стоимость: проблемы и пути решения. Гончаренко Л.И., Башкирова Н.Н., Мельникова Н.П. и др. Монография. — М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и Ко», 2007.

    2. Артемьев А.А., Кашина М.Н. Принципы определения и контроля цен для целей налогообложения // Налоговая политика и практика – М. – 2008. – N3.

    3. Боровикова Е.В. Особенности исчисления и уплаты НДПИ в 2009 году // Налоговый вестник. — М. — 2009. — № 5.

    4. Васянина Е.Л. О некоторых проблемах правового регулирования платы за загрязнение окружающей среды// Налоги и налогообложение — М. — 2009. — № 4.

    5. Вопросы теории и практики налогообложения. Выпуск 6. Сборник научных статей преподавателей кафедры «Налоги и налогообложение» ФА при Правительстве РФ. / Под ред. проф. Л.И. Гончаренко. — М.: ФА, 2008.

    6. Гончаренко Л.И.Налоговые риски: теоретический взгляд на содержание понятия и факторы возникновения // Налоги и налогообложение — М. — 2009. — № 1.

    7. Григоренко Д.Ю. Обсуждаем проблемы налогообложения прибыли// Российский налоговый курьер. — М. — 2008. — № 6,7.

    8. Грызлова Е.В. О налоге на добычу полезных ископаемых // Налоговый вестник. — М. — 2009. — № 2.

    9. Дорошенко Е.В. О едином социальном налоге// Налоговый вестник. — М. — 2009. — № 5.

    10. Забелина Г.Н. Применение освобождения от НДС// Налоговая политика и практика — М. — 2008. — № 3.

    11. Замятина Т.М. О ЕНВД для отдельных видов деятельности// Налоговый вестник. — М. — 2009. — № 6.

    12. Зоненашвили Д.Р. Проблемы управления налоговыми рисками// Налоговая политика и практика — М. — 2008. — № 6.

    13. Кивва Ж.В. Восстановление возмещенного НДС// Налоговый вестник. — М. — 2009. — № 4.

    14. Кирилова О.Е. Об исчислении ЕСН с некоторых видов выплат// Налоговая политика и практика. — М. — 2008. — № 3.

    15. Налоги и налогообложение: примеры, задачи, тесты : учебное пособие / С.В. Матвеев, Э.Г. Нуждин, Д.А. Барышев, О.В. Бокова, О.А. Сторожева, А.Ю. Чернов. - Кострома : КГУ имени Н.А. Некрасова, 2008. - 268с.

    16. Сторожева О.А. Налогообложение предприятий : учебно-методическое пособие / О.А. Сторожева, Д.А. Барышев, А.Н. Трофимов ; Международная академия бизнеса и новых технологий (МУБиНТ). Костромской филиал. - Кострома, 2009. - 95 с.



Учебное издание

ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ

«НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ»

по специальности 080105.65 (060400) «Финансы и кредит»

Составитель Матвеев Сергей Викторович

Компьютерный набор К. В. Зиновьевой


Подписано в печать 01.10.11

Формат 60x90 1/11

Уч. – изд. л. 0,5

Тираж 100 экз.

Изд. № 315

Костромской государственный университет им. Н. А. Некрасова

156961, г. Кострома, ул. 1 Мая, д. 14




Похожие:

Российской Федерации Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования iconУчебно-методический комплекс Ростов-на-Дону 2011 федеральное государственное...
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования
Российской Федерации Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования iconМинистерство культуры Российской Федерации Федеральное государственное...
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования
Российской Федерации Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования iconМинистерство культуры российской федерации федеральное государственное...
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования
Российской Федерации Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования iconМинистерство образования и науки российской федерации федеральное...
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования
Российской Федерации Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования iconРоссийской Федерации Федеральное государственное бюджетное образовательное...
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования
Российской Федерации Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования iconРоссийской Федерации Федеральное государственное бюджетное образовательное...
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования
Российской Федерации Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования iconРоссийской Федерации Федеральное государственное бюджетное образовательное...
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования
Российской Федерации Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования iconРоссийской федерации
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования
Российской Федерации Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования iconФедеральное государственное бюджетное образовательное учреждение...
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования
Российской Федерации Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования iconФедеральное государственное бюджетное образовательное учреждение...
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования
Вы можете разместить ссылку на наш сайт:
Школьные материалы


При копировании материала укажите ссылку © 2015
контакты
userdocs.ru
Главная страница