Учебное пособие Днепропетровск


НазваниеУчебное пособие Днепропетровск
страница19/28
Дата публикации05.03.2013
Размер4.3 Mb.
ТипУчебное пособие
userdocs.ru > Финансы > Учебное пособие
1   ...   15   16   17   18   19   20   21   22   ...   28
глава 11


Страхование



    1. Сущность страхования, его роль и функции


Развитие организации страховой защиты дало общественное разделение труда, развитие ремесленного производства и выделение торговли в самостоятельную отрасль. Страхование возникло и развивалось для удовлетворения разнообразных потребностей человека через систему страховой защиты от случайных опасностей. Самой старой и первой его основной формой была страховая взаимопомощь. Сначала она имела характер разовых соглашений в процессе торговли, как сухопутной, так и морской. Соглашения касались товаров и способов их транспортировки. Так за две тысячи лет до нашей эры, в законах вавилонского царя Хаммурапи предусматривалось составление соглашения между участниками торгового каравана об общем возмещении убытков, которые могли возникнуть в дороге в результате нападения разбойников, ограбления, кражи и т.д. которые могли постигнуть кого-либо из участников каравана.

В Древней Греции существовали соглашения купцов-пиратов, которые действовали на морских территориях. Эти соглашения касались вопросов распределения доходов от торгово-разбойничьих операций и распределения потерь от опасностей связанных с этими операциями.

В средние века получило развитие гильдийско-цеховое страхование. Первые гильдии и цеховые объединения возникли в Англии в X-XI веках, а затем получили развитие в Европе. На ранней стадии в гильдии объединялись представители различных профессий. Позднее начался процесс дифференциации, в результате чего появиись защитные гильдии и профессиональные гильдии (купеческие гильдии, гильдии актеров, фектовальщиков, союзы наемных солдат, ремесленные цехи). Их основной задачей являлось охрана личности и имущества своих членов от различного рода посягательств.

Вначале взаимопомощь закреплялась в уставах гильдий и цехов в самой общей форме, без определения размеров пособий и перечня страховых случаев.

Самая старая форма страхования на Украине - чумацтво. Она возникла в XIII столетии и продолжала играть существенную роль в украинской торговле пока не появилась железная дорога. Чумаки ездили за рыбой, солью на Черное и Азовское моря, продавали эти товары на ярмарках, покупали там другие товары и развозили их в разные стороны. Традициями чумацкой торговли устанавливалось, что если во время поездки упадет вол, то на общие средства покупался другой.

Во всех упомянутых случаях прослеживается одна и та же цель: обеспечение возмещения убытков и других потерь каждого из участников торговли или другой операции за счет всех ее участников. Характерная особенность - в этой первоначальной форме страхования еще не существовало регулярных взносов в общую кассу страховых платежей.

В дальнейшем страхование приобретает более совершенную форму. Оно строится на основе регулярных платежей, за счет которых стало возможным накопление денежных средств и создание страхового фонда. Этот переход, безусловно, происходил не внезапно и какое-то время обе формы страхования существовали параллельно или дополняли друг друга.

Особенностью страхования является то, что оно предусматривает разделение потерь от наступления страховых действий, как в территориальном размещении, так и во временном.

Необходимость страховой защиты имеет несколько аспектов: естественный, экономический, социальный, юридический и международный.

С точки зрения естественных интересов общества и отдельных граждан страхование возникло как способ сохранения материального благополучия при наступлении случайных, непредвиденных, а также предвиденных, но нежелательных и таких, каких нельзя избежать, случаев с целью возмещения причиненных отдельным гражданам убытков, между многими другими членами общества, чтобы облегчить тяжесть потерпевших.

Экономическая обусловленность страховой защиты объясняется необходимостью создания такой разновидности человеческой деятельности, которая основывается на аккумуляции финансовых средств с целью возмещения убытков, причиненных наступлением вредных для здоровья и (или) материального благополучия событий, как физическим, так и юридическим лицам, что создает благоприятные условия для бесперебойного процесса общественного производства.

В социальном плане страхование является формой (способом) участия государства, работодателей и граждан в деле защиты личных интересов граждан и создания таким способом условий для обеспечения социальной и политической стабильности в обществе.

Страхование в юридическом аспекте является разновидностью гражданско-правовых отношений по защите имущественных интересов граждан и юридических лиц в случае наступления определенных событий (страховых случаев), оговоренных договором страхования или действующим законодательством за счет денежных фондов, которые формируются путем выплаты гражданами и юридическими лицами страховых платежей.

Международный аспект страховой защиты сводится к устранению национальных особенностей законодательства разных стран и унификации способов защиты интересов хозяйствующих субъектов, с одной стороны и разработки таких юридических норм, которые бы обеспечивали страховщикам наличие достаточных финансовых гарантий, с другой стороны.

Страхование - экономическая категория, которая является составной частью категории финансов. Как и финансы, страхование обусловлено движением денежной формы стоимости при формировании и использовании соответствующих целевых фондов денежных средств в процессе распределения и перераспределения денежных доходов и накоплений. В то же время для страхования характерны экономические отношения, связанные только с перераспределением доходов и накоплений для возмещения материальных и иных потерь.

Страхование - экономическая категория, характеризующаяся рядом признаков.

1. При страховании возникают денежные перераспределительные отношения, обусловленные наличием вероятности наступления внезапных, непредвиденных и непреодолимых событий (страховые случаи, влекущие за собой возможность нанесения материального или иного ущерба народному хозяйству и населению). Этим признаком страхование связано с категорией страховой защиты общественного производства.

2. Для страхования характерны замкнутые перераспределительные отношения между его участниками, которые связаны с солидарной раскладкой суммы ущерба между участниками страхования. Возникновение таких перераспределительных (раскладочных) отношений обусловлено тем, что случайный характер нанесения ущерба влечет за собой материальные или иные потери, которые, как правило, охватывают не все хозяйства, не всю территорию данной страны или региона, а лишь их часть, это создает условия для возмещения ущерба путем солидарной раскладки потерь одних хозяйств между всеми застрахованными хозяйствами. Подобная замкнутая раскладка ущерба основана на вероятности того, что число пострадавших хозяйств, как правило, меньше числа участников страхования, особенно если число участников достаточно велико.

Для организации замкнутой раскладки ущерба создается денежный страховой фонд целевого назначения, формируемый за счет фиксированных взносов участников страхования. Поскольку средства этого фонда используются лишь среди участников его создания, размер страхового взноса представляет собой долю каждого из них в раскладке ущерба. Поэтому чем шире круг участников страхования, тем меньше размер страхового взноса и тем доступнее и эффективнее становится страхование.

Признаками замкнутой раскладки ущерба категория страхования прежде всего отличается от других финансовых категорий. Например, доходы государственного бюджета формируются за счет платежей предприятий и граждан, но использование мобилизованных денежных средств выходит далеко за рамки плательщиков взносов.

3. Страхование предусматривает перераспределение ущерба, как между территориальными единицами, так и во времени. Раскладка ущерба во времени связана со случайным характером возникновения чрезвычайных событий: несколько лет подряд чрезвычайных событий может и не быть и точное время их наступления неизвестно. Это обстоятельство порождает необходимость резервирования в благоприятные годы части поступивших страховых платежей для создания запасного фонда с тем, чтобы он служил источником возмещения чрезвычайного ущерба в неблагоприятном году.

Замкнутая раскладка ущерба обусловливает возвратность средств, мобилизованных в страховой фонд. Страховые платежи каждого страхователя, вносимые в страховой фонд, имеют только одно назначение - возмещение вероятной суммы ущерба в определенном территориальном масштабе и в течение определенного периода. Поэтому вся сумма страховых платежей (без учета накладных расходов той организации, которая проводит страхование) возвращает в форме возмещения ущерба в течение принятого в расчет временного периода в том же территориальном масштабе. Страховые платежи определяются на основе страховых тарифов именуемых брутто-ставкой, состоящих из двух частей - нетто-ставки и нагрузки. Основная доля в страховом тарифе принадлежит нетто-ставке, предназначенной для формирования страхового фонда и предстоящих страховых выплат клиентам. Размер нетто-платежей устанавливается на основе вероятного ущерба за расчетный период (обычно 5 или 10 лет) в масштабе определенной территории. Поэтому вся сумма нетто-платежей возвращается в форме возмещения ущерба в течение принятого в расчет временного периода в том же территориальном масштабе. Признак возвратности средств приближает страхование к категории кредита. Тем самым страхование является не только финансовой, но частично и кредитной категорией.

Страхование - это совокупность особых замкнутых перераспределительных отношений между его участниками по поводу формирования, за счет денежных взносов, целевого страхового фонда, предназначенного для возмещения возможного ущерба, нанесенного субъектом хозяйствования или выравнивания потерь в семейных доходах в связи с последствиями происшедших страховых случаев.

Основными участниками страхового процесса являются:

- страховщики - юридические лица любой организационно-правовой формы, имеющие государственное разрешение (лицензию) на проведение операций страхования, ведающие созданием и расходованием средств страхового фонда. Страховщиками могут выступать: государственные страховые организации, акционерные страховые общества, общества взаимного страхования, перестрахования.

В условиях экономики рыночного типа наиболее распространенными являются страховые компании в форме акционерных обществ или совместных предприятий. Концентрация капитала на акционерной основе обеспечивает финансовую независимость страховой организации;

  • страхователи - юридические и физические лица, имеющие страховой интерес и вступающие в отношения со страховщиком в силу закона либо на основе двустороннего соглашения в форме договора страхования. В удостоверение заключенного договора страховщик выдает страхователю страховое свидетельство (полис), в котором содержатся правила страхования, перечень страховых исков, размер страховой суммы и страховой премии (взноса), порядок изменения и прекращения договора и прочие условия, регулирующие отношения сторон.

По своему содержанию и происхождению страхование имеет принципиальные отличия от финансов и кредита.

Если для финансов всегда необходимы денежные отношения и характерно формирование фондов денежных средств, то страхование может быть и натуральным. Исходное звено в трактовке сущности страхования – его замкнутая раскладка ущерба между заинтересованными участниками.

Экономической сущности страхования соответствуют его функции, выражающие общественное назначение данной категории. Они являются внешними формами, позволяющими выявить особенности страхования как звена финансовой системы. Категория финансов выражает свою экономическую сущность прежде всего через распределительную функцию. Эта функция находит конкретное, специфическое проявление в функциях, присущих страхованию - рисковой, предупредительной, сберегательной и контрольной.

Главной является рисковая функция, поскольку страховой риск как вероятность ущерба непосредственно связан с основным назначением страхования по оказанию денежной помощи пострадавшим хозяйствам. Именно в рамках действия рисковой функции происходит перераспределение денежной формы стоимости среди участников страхования и формируется специальный страховой фонд денежных средств. Через эту функцию решается проблема инвестиций временно свободных средств в банковские и другие коммерческие структуры, вложения денежных средств в недвижимость, приобретения ценных бумаг и т.д.

Предупредительная функция направлена на финансирование, за счет части средств страхового фонда, мероприятий по уменьшению степени и последствий страхового риска. В страховании жизни категория страхования в наибольшей мере сближается с категорией кредита при накоплении по договорам страхования на дожитие определенных страховых сумм. Сбережение денежных сумм с помощью на дожитие связано с потребностью в страховой защите достигнутого семейного достатка. Тем самым страхование может иметь и сберегательную функцию.

Контрольная функция страхования заключена в строго целевом формировании и использовании средств страхового фонда. Данная функция вытекает из указанных выше трех специфических функций и проявляется одновременно с ними в конкретных страховых отношениях, в условиях страхования. В соответствии с контрольной функцией на основании законодательных и инструктивных документов осуществляется финансовый страховой контроль за правильным проведением страховых операций.

Роль страхования в обеспечении непрерывности, бесперебойности и сбалансированности общественного производства проявляется в конечных результатах его проведения: в оптимизации сферы применения страхования; в показателях развития страховых операций; в полноте и своевременности возмещения ущерба и потерь в доходах; в участии временно свободных средств страхового фонда в инвестиционной деятельности страховых организаций, в пополнении за счет части прибыли (дохода) от страховых и других хозяйственных операций доходов государственного бюджета страны.



    1. ^ Классификация страхования


Страхование как система экономических отношений охватывает различные объекты и субъекты страховой ответственности, формы организации деятельности в силу определений юридических норм и законов. Чтобы упорядочить разнообразие экономических отношений и создать единую взаимосвязанную систему, необходима классификация страхования.

Классификация страхования представляет собой научную систему деления страхования на сферы деятельности, отрасли, подотрасли и виды, звенья которых располагаются так, что каждое последующее звено является частью предыдущего. В основу классификации страхования положены два критерия: различия в объектах страхования и различие в объеме страховой ответственности. В соответствии с этим делением применяются две системы классификации: по объектам страхования и по роду опасности. В более широком и конкретном смысле классификация страхования представляет собой форму выражения различий в страховщиках и сферах их деятельности, объектах страхования, категориях страхователей, объеме страховой ответственности и форме проведения страхования.

На рынке действуют специализированные страховые организации, имеющие сложную сферу финансовых отношений, в основе классификации которых лежат следующие принципы: форма организации; способ вовлечения, отраслевая характеристика.

Сфера деятельности страховых организаций охватывает внутренний, внешний и смешанный страховые рынки. Это организационная классификация сферы страхования как вида экономической деятельности. По форме организации страхование может выступать как государственное, акционерное, взаимное. Особой организационной формой является медицинское страхование.

Государственное страхование представляет собой организационную форму, где в качестве страховщика выступает государство в лице специально уполномоченных на это организаций. В круг интересов государства входит его монополия на проведение любых или отдельных видов страхования (определенных законом о статусе страховой деятельности). Эта форма страхования была присуща страхованию в бывшем СССР. С приобретением Украиной независимости монополия Госстраха была нарушена, и стали появляться другие формы проведения страхования.

Акционерное страхование - негосударственная организационная форма, где в качестве страховщика выступает частный капитал в виде акционерного общества, уставный фонд которого формируется из акций (облигаций) и других ценных бумаг, принадлежащих юридическим и физическим лицам, что позволяет при сравнительно ограниченных средствах быстро развернуть эффективную работу страховых компаний. В настоящее время эта форма является преобладающей.

Взаимное страхование - негосударственная организационная форма, которая выражает договоренность между группой физических, юридических лиц о возмещении друг другу будущих возможных убытков в определенных долях согласно принятым условиям. Реализуется через общество взаимного страхования, которое является страховой организацией некоммерческого типа, то есть не преследует цели извлечения прибыли из созданного страхового предприятия. Это крупная организационная форма проведения страхования. Общество взаимного страхования выступает как объединение физических или юридических лиц, созданное на основе добровольного соглашения между ними для страховой защиты своих имущественных интересов. Общество взаимного страхования является юридическим лицом и отвечает по своим обязательствам всем своим имуществом. Каждый страхователь является членом-пайщиком общества взаимного страхования. Минимальное количество членов-пайщиков определяется уставом общества. За рубежом общества взаимного страхования являются крупными хозяйствующими субъектами регионального, национального и международного страхового рынка.

Медицинское страхование - особая организационная форма страховой деятельности. В Законе "О страховании" (далее Закон) в ст.6 п.1 эта форма страхования вводится как обязательная. Она выступает как форма социальной защиты интересов населения в охране здоровья. Цель его - гарантировать гражданам при наступлении страхового случая получение медицинской помощи за счет накопленных средств и финансировать профилактические мероприятия (диспансеризацию, вакцинацию и др.). В качестве субъектов медицинского страхования выступают застрахованный, страхователь, страховая медицинская организация (страховщик), медицинское учреждение (поликлиника, амбулатория, больница и др.).

По способу вовлечения в страховое общество страхование осуществляется в обязательной и добровольной формах (ст.5 Закона). Инициатором обязательного страхования является государство, которое в законодательном порядке обязывает юридических и физических лиц вносить средства для обеспечения общественных интересов. Добровольное - замкнутая раскладка ущерба между членами страхового сообщества исходя из установленных правовых норм. Инициатором добровольного страхования выступают хозяйствующие субъекты, физические и юридические лица.

Формы типового договора, порядок проведения и особые условия для лицензирования обязательного страхования определяются Кабинетом Министров Украины.

Государство устанавливает обязательную форму страхования, когда страховая защита тех или иных объектов связана с интересами не только отдельных страхователей, но и всего общества. Обязательное страхование проводится на основе соответствующих законодательных актов, в которых предусмотрены: перечень объектов, подлежащих страхованию, объем страховой ответственности, уровень (нормы) страхового обеспечения, основные права и обязанности сторон, участвующих в страховании, порядок установления тарифных ставок страховых платежей и некоторые другие вопросы (ст.6 Закона).

Закон определяет круг страховых организаций, которым поручается проведение обязательного страхования. При обязательном страховании достигается полнота объектов страхования. С другой стороны, обязательная форма страхования исключает выборочность отдельных объектов страхования, присущую добровольной форме. Тем самым имеется возможность за счет максимального охвата объектов страхования при обязательной форме его проведения применять минимальные тарифные ставки, добиваться высокой финансовой устойчивости страховых операций.

Добровольное страхование - одна из форм страхования. В отличие от обязательного страхования возникает только на основе добровольно заключаемого договора между страхователем и страховщиком. Часто при заключении такого договора между сторонами участвует посредник в виде страхового брокера или страхового агента. Договор страхования удостоверяется страховым полисом. Нормативную базу для организации и проведения добровольного страхования создает страховое законодательство. Исходя из законодательной базы формируются условия или правила отдельных видов добровольного страхования. Эти правила и условия, разрабатываемые страховщиком, подлежат обязательному лицензированию со стороны органа государственного страхового надзора.

Добровольное страхование имеет, как правило, заранее оговоренный определенный срок страхования. Начало и окончание срока страхования указывается в договоре с особой точностью, так как страховщик несет страховую ответственность только в период страхования. Договор страхования обязательно заключает в письменной форме.

По добровольному страхованию можно обеспечить непрерывность страхования при своевременном возобновлении договора на новый срок. Добровольное страхование вступает в силу лишь после уплаты страхового взноса (страховой премии). Причем долгосрочный договор добровольного страхования действует, если взносы уплачиваются страхователем периодически (ежемесячно, ежеквартально) или единовременно (один раз в год).

Договоры добровольного страхования имущества или личного страхования являются частью гражданских правоотношений и входят в число возмездных договорных обязательств. По такому договору одна сторона обязана уплатить другой стороне обусловленную сумму взносов. В свою очередь другая сторона готова оказать оговоренную в договоре страховую услугу. По договору страхования услуга состоит в выплате страхового возмещения или страховой суммы за последствия произошедших страховых случаев.

Подводя итоги вышесказанному можно выделить ряд основных принципов, которые присущи обязательной и добровольной формам страхования и позволяют показать их кардинальное различие.

Так обязательную форму страхования отличают следующие принципы:

1. Обязательное страхование устанавливается законом, согласно которому страховщик обязан застраховать соответствующие объекты, а страхователи - вносить причитающиеся страховые платежи. Закон, как правило, возлагает проведение обязательного страхования на государственные страховые органы. Закон обычно предусматривает перечень подлежащих обязательному страхованию объектов, объем страховой ответственности, уровень или нормы страхового обеспечения, порядок установления тарифных ставок или средние размеры этих ставок с предоставлением права их дифференциации на местах, периодичность внесения страховых платежей, основные права и обязанности страховщика и страхователей.

2. Сплошной охват обязательным страхованием указанных в законе объектов.

3. Автоматичность распространения обязательного страхования на объекты, указанные в законе.

4. Бессрочность обязательного страхования. Она действует в течение всего периода, пока страхователь пользуется застрахованным имуществом. Только бесхозное и ветхое имущество не подлежит страхованию. При переходе имущества к другому страхователю страхование не прекращается. Оно теряет силу только при гибели застрахованного имущества.

5. Нормирование страхового обеспечения по обязательному страхованию. В целях упрощения страховой оценки и порядка выплаты страхового возмещения устанавливаются нормы страхового обеспечения в процентах от страховой оценки или в гривнах на один объект.

По обязательному личному страхованию в полной мере действуют принципы сплошного охвата, автоматичности, нормирования страхового обеспечения. Однако оно имеет строго оговоренный срок и полностью зависит от уплаты страхового взноса (например, по обязательному страхованию пассажиров).

Добровольная форма страхования построена на соблюдении следующих принципов:

1. Добровольное страхование действует и в силу закона, и на добровольных началах. Закон определяет подлежащие добровольному страхованию объекты и наиболее общие условия страхования. Конкретные условия регулируются правилами страхования, которые разрабатываются страховщиком.

2. Добровольное участие в страховании в полной мере характерно только для страхователей. Страховщик не имеет права отказаться от страхования объекта если волеизъявление страхователя не противоречит условиям страхования. Данный принцип гарантирует заключение договора страхования по первому (даже устному) требованию страхователя.

3. Выборочный охват добровольным страхованием, связанный с тем, что не все страхователи изъявляют желание в нем участие. Кроме того, по условиям страхования действуют ограничения для заключения договоров.

4. Добровольное страхование всегда ограничено сроком страхования. При этом начало и окончание срока особо оговариваются в договоре, поскольку страховое возмещение или страховая сумма подлежит выплате, если страховой случай произошел в период страхования. Непрерывность добровольного страхования можно обеспечить только путем повторного перезаключения договоров на новый срок.

5. Добровольное страхование действует только при уплате разового или периодических страховых взносов. Вступление в силу договора добровольного страхования обусловлено уплатой разового или первого страхового взноса. Неуплата очередного взноса по долгосрочному страхованию влечет за собой прекращение действия договора.

6. Страховое обеспечение по добровольному страхованию зависит от желания страхователя. По имущественному страхованию страхователь может определять размер страховой суммы в пределах страховой оценки имущества. По личному страхованию страховая сумма по договору устанавливается соглашением сторон.

^ 12.4 Отрасли страхования
Отраслевая характеристика страхования решает общие задачи оценки страховой деятельности, но не выявляет конкретные страховые интересы предприятий, организаций, граждан, которые дают возможность проводить страхование. Для детализации конкретных интересов с целью обоснованию методов страховой защиты выделяются подотрасли и виды страхования.

Объект страхования является материальным носителем всех признаков, в том числе и экономических интересов страхования. Объекты страхования разделяются на два класса: имеющие стоимость и не имеющие стоимости. По признаку стоимости в страховании выделяют отрасли страхования. В условиях государственной страховой монополии в СССР выделялось две отрасли: имущественное и личное страхование.

В рыночной экономике, в стадии ее формирования, исходя из характеристики объектов страхования, выделяют пять основных отраслей страхования: имущественное, личное, социальное, страхование ответственности, страхование предпринимательских (экономических) рисков. Подобная классификация определяется перечнем объектов и рисками, подлежащими страхованию.

В имущественном страховании в качестве объектов выступают материальные ценности, т.е. имущественные интересы страхователя в различных видах – владение, пользование, распоряжение имуществом и товарно-материальными ценностями. Его экономическое назначение - возмещение ущерба, возникшего вследствие частичной или полной потери имущества. Деятельность страховщиков направлена на предотвращение возможных рисков, связанных не только с материальными, но и финансовыми интересами собственника. Страхователями выступают не только собственниками имущества, но и другие юридические и физические лица, несущие ответственность за его сохранность.

^ Имущественное страхование подразделяется на подотрасли по форме собственности и социальным группам страхователей (сельскохозяйственное страхование (культур и животных), страхование имущества предприятий различных форм собственности, страхование имущества граждан, страхование имущества сданного в аренду, страхование средств транспорта, морское и авиационное страхование, страхование грузов).

Особым моментом в классификации имущественного страхования является выделение опасностей, иерархически не связанных между собой: страхование имущества от огня; страхование сельхозкультур от засухи и других стихийных бедствий; страхование животных от падежа и вынужденного забоя; страхование транспортных средств от аварий, угона и других опасностей.

В имущественном страховании в качестве объектов выступают материальные ценности.

^ Личное страхование. В качестве объектов страхования выступают жизнь, здоровье и трудоспособность человека. Личное страхование подразделяется на подотрасли: на страхование жизни и страхование от несчастных случаев, сочетает рисковую и сберегательную функции. Операции по личному страхованию и получаемая страховщиками от их проведения прибыль занимают высокий удельный вес (свыше 60%) в общем объеме страхования.

^ Социальное страхование связано с компенсацией потерь в семейных доходах, появляющихся в связи с нетрудоспособностью граждан в период болезни, инвалидности, лечения после получения травмы от несчастного случая, в связи с достижением преклонного (пенсионного) возраста, с наступлением смерти кормильца или другого члена семьи, влекут за собой значительные расходы всего общества. Поэтому страховая защита этих доходов осуществляется в первую очередь путем организации социального страхования за счет общества, т.е. за счет доходов или ассигнований предприятий и учреждений, где работают граждане. Уровень соответствующих пособий и пенсий зависит от финансовых возможностей государства на каждом этапе развития общества. Оно стремится поддерживать с помощью социального страхования определенный, минимально возможный жизненный уровень семей пострадавших граждан путем полного или частичного возмещения потерь в их доходах.

В социальном страховании в качестве объекта выступает уровень доходов граждан.

^ Страхование ответственности - новая для Украины отрасль страхования. Защищает интересы как самого страхователя, так как ущерб за него возмещает страховая организация, так других (третьих) лиц, которым гарантируется выплата за ущерб, причиненный вследствие действия или бездействия страхователя. Объектом выступает ответственность перед третьими (физическими и юридическими) лицами, которым может быть причинен ущерб (вред) вследствие какого-либо действия или бездействия страхователя. Через страхование ответственности реализуется страховая защита экономических интересов возможных причинителей вреда, которые в каждом данном страховом случае находят свое конкретное денежное выражение.

В страховании ответственности выделяют следующие подотрасли: страхование задолженности и страхование на случай возмещения вреда, которое называют также страхованием гражданской ответственности.

Страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств – наиболее распространенный в мировой страховой практике вид страхования ответственности, проводимый в обязательном, установленном законом порядке.

Страхование ответственности получает развитие и в банковской деятельности связанной с повышенным риском проведения активных кредитных операций по выдаче ссуд. Договор страхования заключается между страховой компанией (страховщиком) и заемщиками (страхователями). Объектом страхования, является ответственность заемщика перед банком, выдавшим кредит.

^ Страхование экономических рисков получило развитие в развитых странах рынка. Выделяют страхование от коммерческих, технических, политических рисков и рисков в финансово-кредитной сфере.

Объектом страхования выступает деятельность страхователя.

В страховании экономических рисков (предпринимательских рисков) выделяются две подотрасли: страхование риска прямых и косвенных потерь. К прямым потерям могут быть отнесены, например, потери от недополучения прибыли, убытки от простоев оборудования вследствие недопоставок сырья, материалов и комплектующих изделий, забастовок и других объективных причин. Косвенные - страхование упущенной выгоды, банкротства предприятия и пр.

Качественная характеристика объектов, принимающихся на страхование, определяет вид страхования по признаку однородных и неоднородных групп объектов. Страхование однородных объектов от определенных опасностей осуществляется по соответствующим тарифным ставкам взносов. В основу расчета тарифов положено статистическое наблюдение массовых явлений, однородных в качественном отношении, с целью расчета вероятности его наступления и степени опасности проявления. Страхование неоднородных явлений связано с решением задач страховой защиты на случай воздействия опасных событий на группу объектов, имеющих коренные различия. В этом отношении выделяют подвиды: смешанное и комбинированное страхование.

Смешанное страхование применяется в основном в страховании жизни: на дожитие, в случае смерти, потери здоровья и пр.

Комбинированное страхование характерно для объединения в одном событии страхования нескольких объектов, например, страхование средств транспорта и багажа в сочетании со страхованием водителей и пассажиров.

Глава 12

Деятельность страховых организаций в условиях перехода к рынку

^ 12.1. Общая характеристика страхового рынка
Страховой рынок – это особая сфера денежных отношений, где объектом купли-продажи выступает специфическая услуга – страховая защита, формируются спрос и предложение на нее. Объективная основа развития страхового рынка – необходимость обеспечения бесперебойности воспроизводственного процесса путем оказания денежной помощи по­страдавшим в случае наступления непредвиденных неблагоприятных событий. На страхо­вом рынке происходит формирование и распределение страхового фонда для обеспечения защиты общества. Субъектами страхового рынка являются страховые организации (стра­ховщики), которые в той или иной степени принимают участие в оказании страховой ус­луги, страхователи и застрахованные.

Формирование страхового рынка происходит в ходе развития товарно-денежных отноше­ний и соответствует общему уровню «товарности» в стране.

Функционирующий страховой рынок представляет собой сложную, интегрированную систему. Первичное звено страхо­вого рынка – страховое общество или страховая компания. Именно здесь осуществляется процесс формирования и использования страхового фонда, формируются одни и появля­ются другие экономические отношения, переплетаются личные, групповые, коллективные интересы.

Страховая компания – основное звено страхового рынка, исторически определенная общественная форма функционирова­ния страхового фонда, представляющая собой обособленную структуру, осуществляю­щую заключение договоров страхования и их обслуживание. Страховой компании свойст­венны технико-организационное единство и экономическая обособленность, которая за­ключается в полной обособленности ее ресурсов, их самостоятельном полном обороте. Страховая компания функционирует в экономической системе в качестве самостоятель­ного хозяйствующего субъекта и «встроена» в определенную систему производственных отношений. Экономически обособленные страховые компании строят свои отношения с другими страховщиками на основе перестрахования и страхования. Они могут объеди­няться в союзы, ассоциации, пулы и другие объединения для координации деятельности, защите интересов своих членов и осуществления совместных программ, если их создание не противоречит законодательству Украины.

Действующий страховой рынок представляет собой сложную, систему, включающую различные структурные звенья. Здесь в результате экономических отноше­ний формируется и используется страховой фонд, переплетаются личные, групповые и коллективные интересы.

Элементами рынка, в том числе и страхового, являются продавец, покупатель, товар (или услуга) и реальная свобода покупателя в выборе товара (услуги).

Категории продавцов страховой услуги:

- страховщики, те, кто непосредственно заключают договоры страхования;

- перестраховочные организации, которые принимают на себя часть крупных рисков за соответствующее вознаграждение;

- посредники между страховщиками и страхователями;

- различные объединения страховщиков, создаваемые с какой-то конкретной целью (обмен информацией, разработка перспективных программ, координация условий страхования и т.п.).

В зависимости от форм собственности страховые организации бывают государственные, акционерные, коопера­тивные.

Посредниками в проведении страхования являются броке­ры (брокерские фирмы) и стра­ховые агенты. Страховые агенты заключают договоры добровольного страхования со страхователями от лица страховщика, разъясняют правила и условия страхования, помо­гают страхователю оформить соот­ветствующие документы при наступлении страхового события для получения страховой суммы. Брокеры, в отличие от стра­ховых агентов, вы­ступают от лица и в интересах страхова­теля. Брокеры могут работать одновременно с не­сколькими страховыми организациями.

Страховая услуга может быть на основе до­говора (в добровольном страховании) или на основе закона (в обязательном страховании).

Перечень видов страхования, которым может воспользоваться страхователь, представляет собой ассортимент страхового рынка.

Условия реализации страховой услуги, складывающейся в конкретном регионе в данное время, называется конъюнктурой страхового рынка. Конъюнктура характеризует в пер­вую очередь степень сбалансированности спроса и предложения страховых услуг и в за­висимости от этого может быть благоприятной или неблагоприятной как для страхов­щика, так и для страхователя.

Положение на страховом рынке определяется действием множества факторов, важнейшим из которых являются рисковая ситуация, денежные доходы страхователей, страховой тариф, предложение страховых услуг (не только объем, но и структура) и т.д.

Перестрахование, которое в условиях развитого рынка проводится настолько широко, что формируется самостоятельный перестраховочный рынок, в Украине находится в зачаточ­ном состоянии.

^ 12.2. Страховой маркетинг
Маркетинг представляет собой систему организации и управления всеми сторонами дело­вой активности хозяйственной единицы, т.е. это изучение всех факторов, оказывающих влияние на процесс производства и продвижения товара (услуги) от производителя к по­требителю.

Развитой рынок предполагает, что предложение опережает спрос. Объективной основой спроса на страховую услугу является потребность в страховой защите, которая реализу­ется как страховой интерес.

Для того чтобы потенциальный страхователь превратился в реального необходимо чтобы были выполнены следующие условия:

- осознание страхового интереса потенциальным страхователем;

- потенциальный страхователь должен быть платежеспособным.

Страховщик решает двуединую задачу: во-первых, страховщик, предлагая свои услуги, должен в доступной для страхователя форме показать ее экономическую целесо­образность и тот выигрыш, который получит потенциальный страхователь, заключив до­говор страхования; во-вторых, страховая услуга должна быть построена таким образом, чтобы цена на нее соответствовала возможностям (платежеспособности) той группы стра­хователей, для которых она предназначена. Эти задачи решаются с помощью страхового маркетинга.

Страховой маркетинг принципиально не отличается от маркетинговой деятельности в других отраслях народного хо­зяйства, поскольку применяется в условиях единого рынка. Основной принцип маркетинга заключается в двуедином, вза­имодополняющем подходе к рынку: с одной стороны это тща­тельное и всестороннее его изучение (потребностей и спроса, адресности предлагаемых услуг), а с другой - активное воздействие на рынок и существующий спрос, на формирование потребностей и покупательских предпочтений. Основными задачами страхового маркетинга являются:

- изучение объективно существующих страховых потребностей;

- формирование спроса путем разъяснительной рекламной деятельности, а также вы­работка соответствующих потребностям форм, отраслей и видов страхования.

В страховании выделяются следующие направления мар­кетинговой деятельности:

- изучение рынка с целью определения страховых потребностей;

- формирование страховых услуг на основе этих потребностей

- определение цены на страховую услугу (страхового тарифа) по каждому виду страхо­вания и способа ее уплаты;

- разъяснительная работа по действующим видам страхования и реклама новых ус­луг;

- управление про­дажей услуг (организация предложения услуг, выбор контин­гента страхователей, их обслуживание).

Специфическим товаром, предлагаемым на страховом рынке, является страховая услуга. Как и любой другой товар она имеет потребительную и меновую стоимость. Потребитель­ской стоимостью страховой услуги является обеспечение страховой защиты, которая при­менительно к конкретному страхованию приобретает форму страхового покрытия. Стра­ховое покрытие – страховое обеспечение на случай определенных договором событий. Меновая стоимость – это цена страховой услуги, получающая свое выражение в страхо­вом тарифе, а затем – взносе и платеже. Цена на страховую услугу складывается на кон­курентной основе при сопоставлении спроса и предложения, но в ее основе лежат общест­венно необходимые затраты на оказание этой услуги, т.е. размер страхового возмещения и расходы на ведение дела.

Купля-продажа страховой услуги оформляется заключением договора страхования, в под­тверждение чего страхователя выдается страховое свидетельство (полис). Поскольку вы­плата страхового покрытия имеет вероятностный характер, страхователь в момент заклю­чения договора кредитует страховщика.

Как и любой товар услуга имеет стадии (этапы) жизненного цикла (рис.12.1)
Объем

продаж










Время
1 2 3 4


1   ...   15   16   17   18   19   20   21   22   ...   28

Похожие:

Учебное пособие Днепропетровск iconУчебное пособие Для студентов инженерных специальностей Днепропетровск...
«Охрана труда в дипломных проектах и работах». Учебное пособие. / Сост.: Л. В. Бабенко, Днепропетровск: нметАУ, 2003 197 с
Учебное пособие Днепропетровск iconЛекция №4 Доц. Алексеенко С. А. Раздел Возникновение и развитие аварий...
Голинько В. И., Алексеенко С. А., И. Н. Смоланов. Аварийно-сательные работы в шахтах: Учебное пособие. – Днепропетровск: Лира лтд....
Учебное пособие Днепропетровск iconУчебное пособие по математике Датировано: июнь 2012 Важная информация...
Это учебное пособие создано для подготовки студентов к академическому квалификационному тесту по математике. Ответы прилагаются в...
Учебное пособие Днепропетровск iconУчебное пособие. Таганрог: Изд-во трту
Данное учебное пособие является электронной версией работы
Учебное пособие Днепропетровск iconУчебное пособие для студентов специальностей «Биология»
М молекулярная генетика. Сборник заданий и тестов: Учебное пособие. Мн.: Бгу, 2003. – 87 с.: ил
Учебное пособие Днепропетровск iconУчебное пособие Ростов-на-Дону 2009 удк ббк п
Учебное пособие предназначено для студентов, преподавателей и аспирантов экономических специальностей
Учебное пособие Днепропетровск iconI : Учебное пособие/ Под ред. И. А. Жеребкиной
...
Учебное пособие Днепропетровск iconУчебное пособие
...
Учебное пособие Днепропетровск iconУчебное пособие Новосибирск 2004 Рецензенты: к э. н., доц. Юдин Н. П
Учебное пособие предназначено для преподавателей и студентов вуза, слушателей дополнительного профессионального образования
Учебное пособие Днепропетровск iconУчебное пособие подготовлено в соответствии с типовой программой...
Учебное пособие предназначено для студентов обучающихся по специальности 060101 лечебное дело
Вы можете разместить ссылку на наш сайт:
Школьные материалы


При копировании материала укажите ссылку © 2015
контакты
userdocs.ru
Главная страница