Методические указания к выполнению практических занятий для студентов всех форм обучения специальности 080105 «Финансы и кредит» (специализация «Финансовый менеджмент») Брянск 2012


Скачать 388.48 Kb.
НазваниеМетодические указания к выполнению практических занятий для студентов всех форм обучения специальности 080105 «Финансы и кредит» (специализация «Финансовый менеджмент») Брянск 2012
страница1/2
Дата публикации29.07.2013
Размер388.48 Kb.
ТипМетодические указания
userdocs.ru > Финансы > Методические указания
  1   2



УТВЕРЖДАЮ

Ректор университета

__________ А.В.Лагерев

“____”__________2012 г.


КРАТКОСРОЧНАЯ ФИНАНСОВАЯ ПОЛИТИКА

Методические указания к выполнению практических занятий для студентов всех форм обучения специальности 080105 – «Финансы и кредит» (специализация «Финансовый менеджмент»)

Брянск 2012

УДК 657.1

Краткосрочная финансовая политика [Текст]+[Электронный ресурс]: методические указания к выполнению практических занятий для студентов всех форм обучения специальности 080105 – «Финансы и кредит» (специализация «Финансовый менеджмент»). – Брянск: БГТУ, 2012. – 20 с.


Разработала:

Е.А.Дергачёва,

к.ф.н., доц.



Рекомендовано кафедрой «Экономика, организация производства, управление» БГТУ (протокол №5 от 25.03.12)


^ ЦЕЛЬ И ЗАДАЧИ ДИСЦИПЛИНЫ
Целью изучения дисциплины «Краткосрочная финансовая политика» является формирование знаний и практических навыков по эффективному управлению финансовыми ресурсами хозяйствующего субъекта в краткосрочном периоде, овладение процедурами формирования и реализации финансовой политики на предприятиях в России.

Основные задачи дисциплины:

  • изучить основы финансовой политики организации и формирования системы финансового управления организацией;

  • получить знания об оперативном управлении финансовыми ресурсами организации;

  • ознакомиться с методами и моделями управления активами, собственными и заемными средствами предприятия;

  • выработать навыки разработки финансовой политики.


^ ТРЕБОВАНИЯ К УРОВНЮ ОСВОЕНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ
В результате изучения дисциплины «Краткосрочная финансовая политика» студент должен знать:

  • основы формирования системы финансового управления организацией;

  • особенности краткосрочной финансовой политики в управлении финансовыми ресурсами организации;

  • специфику управления внеоборотными, оборотными активами организации, ее собственными и заемными средствами.

Студент должен уметь:

  1. применять практические приемы управления финансовыми ресурсами организации;

  2. разрабатывать краткосрочные финансовые планы функционирования организации;

  3. оценивать эффективность разрабатываемой финансовой политики.


^ ТЕМАТИЧЕСКИЙ ПЛАН ЛЕКЦИОННОГО КУРСА

В лекциях излагается важнейший материал курса, освещающий основные моменты. Главной задачей каждой лекции является раскрытие сущности темы и анализ ее основных положений. По окончании прочтения каждого раздела делаются выводы и формулируются контрольные вопросы для самопроверки знаний и развития у студентов потребности к самостоятельной работе над лекционным материалом и рекомендуемой литературой. Содержание лекций определяется следующим тематическим планом.





^ Содержание разделов курсов, тем

Кол-во часов

8 семестр

1

^ Основы финансовой политики предприятия.

Понятие «финансовая политика предприятия», ее значение в развитии предприятия. Цели, задачи и направления формирования финансовой политики. Основные этапы финансовой политики предприятия. Субъекты и объекты финансовой политики. Организация информационного обеспечения финансовой политики. Финансовая политика и другие функциональные дисциплины.

4

2

^ Основы формирования системы финансового управления организацией.

Формирование требований к системе финансового управления организацией. Критерии построения управляющей системы финансами организации. Методика организационного обеспечения системы финансового управления организацией. Методы формирования финансовой политики организации.

2

3

^ Прогнозирование банкротства в системе финансового управления организацией.

Подходы к несостоятельности (критерии неоплатности и неплатежеспособности). Критерии несостоятельности за рубежом. Особенности ФЗ от 26.10.2002 г. №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)». Диагностика риска банкротства организации. Отечественные и зарубежные методики диагностики банкротства. Коэффициентный анализ финансового состояния неплатежеспособных организаций по методике ФСФО России (приказ ФСФО России от 23.01.2001 г. № 16 «Об утверждении Методических указаний по проведению анализа финансового состояния организаций»). Особенности методики финансового анализа неплатежеспособных организаций. Стратегии финансового оздоровления предприятий.

8

Продолжение табл.



^ Содержание разделов курсов, тем

Кол-во часов




9 семестр




10

^ Управление операционной деятельностью.

Управление персоналом. Управление расходами. Управление налоговой нагрузкой. Управление прибылью.

2

11

^ Операционная финансовая политика.

Доходы и расходы: понятие, сущность, виды. Планирование выручки от реализации продукции. Прибыль: сущность, виды. Управление прибылью и рентабельностью. Производственный леверидж.

2

11

^ Политика улучшения платежеспособности организации.

Платежеспособность. Сущность и традиционные методы оценки. Уточнение методов оценки платежеспособности. Определение необходимого уровня коэффициента общей ликвидности. Эталонный коэффициент общей ликвидности.

2

12

^ Управление денежными средствами и рост компании.

Доходность на капитал. Связь понятий остаточного дохода и прибыли на капитал. Модель оптимальной структуры пассивов. Модель устойчивого роста фирмы. Цикл обращения денежных средств. Анализ нулевого денежного потока. Инфляция и финансовый анализ.

2

13

^ Поиск оптимального запаса денежных средств компании.

Мотивы хранения наличности. Бюджет денежных средств. Ежедневное управление кассовыми балансами. Индексы ликвидности.

4

14

^ Краткосрочное кредитование и его роль в формировании краткосрочной финансовой политики.

Финансовые посредники. Роль кредита в современном бизнесе. Краткосрочное кредитование под залог. Методы анализа кредитоспособности заемщика при краткосрочном кредитовании. Оценка уровня и динамики показателей кредитоспособности Оценка заемщика при кредитовании под залог. Виды залога. Проблемы кредитования под залог в России (особенности законодательства о залоге и накопленный опыт залогового кредитования). Сводная характеристика основных источников краткосрочного финансирования. Нетрадиционные формы краткосрочного кредитования.

4

Окончание табл.



^ Содержание разделов курсов, тем

Кол-во часов

15

Политика улучшения финансовой устойчивости.

Традиционные показатели финансовой устойчивости. Оценка традиционных показателей. Расчет и оценка ключевых коэффициентов финансовой устойчивости.

4

16

^ Методы и модели управления дебиторской задолженностью.

Теоретические основы торгового кредита. Выработка условий торгового кредита. Управление дебиторской задолженностью с помощью анализа бухгалтерских таблиц и денежного потока. Равновесный подход, основанный на временной стоимости. Контроль над динамикой дебиторской задолженности. Эффективность управления дебиторской задолженностью в российских компаниях.

6

17

^ Управление запасами.

Учет запасов и его влияние на денежные потоки. Принципы оценки запасов. Предположения о денежных потоках. Определение величины и эффективности инвестиций в запасы. Методы управления запасами. Анализ эффективности динамики запасов. Эффективность управления запасами в российских компаниях.

4

18

^ Управление текущими издержками и ценовая политика предприятия.

Затраты: их поведение, учет и классификация для управленческих решений и планирования. Методы дифференциации затрат. Методы планирования затрат на производство и реализацию продукции. Операционный анализ в управлении текущими издержками. Ценовая политика предприятия.

2

19

^ Оценка эффективности краткосрочной финансовой политики.

2




Итого 9 семестр

34

^ ТЕМАТИКА ПРАКТИЧЕСКИХ ЗАНЯТИЙ




Содержание практических занятий

Кол-во

час.

8 семестр

9 семестр

1

Решение задач по теме: «Прогнозирование банкротства организации»

10




2

Решение задач по теме: «Управление рыночной деятельностью».

3

-

3

Решение задач по теме: «Управление оборотными активами».

2

-

4

Решение задач по теме: «Управление денежными средствами и высоколиквидными активами».




2

5

Решение задач по теме: «Управление дебиторской задолженностью».

-

5

6

Решение задач по теме: «Управление кредитоспособностью».

-

4

7

Решение задач по теме: «Управление запасами».

-

4

8

Выполнение итоговой контрольной работы.

2

2




ИТОГО

17

17


^ СПИСОК ВОПРОСОВ К ЭКЗАМЕНУ


  1. Основы финансовой политики предприятия.

  2. Основы формирования системы финансового управления организацией.

  3. Прогнозирование банкротства в системе финансового управления организацией.

  4. Учетная политика организации.

  5. Управление рыночной деятельностью.

  6. Краткосрочная финансовая политика в управлении финансовыми ресурсами организации: инвестиционный аспект.

  7. Политика формирования источников финансов организации.

  8. Политика оперативного управления оборотными активами и краткосрочными обязательствами организации.

  9. Понятие денежного потока и его роль в краткосрочной финансовой политике.

  10. Управление операционной деятельностью.

  11. Операционная финансовая политика.

  12. Политика улучшения платежеспособности организации.

  13. Управление денежными средствами и рост компании.

  14. Поиск оптимального запаса денежных средств компании.

  15. Финансовое обоснование снабженческо-сбытовой политики организации.

  16. Краткосрочное кредитование и его роль в формировании краткосрочной финансовой политики.

  17. Политика улучшения финансовой устойчивости.

  18. Методы и модели управления дебиторской задолженностью.

  19. Управление запасами.

  20. Управление текущими издержками и ценовая политика предприятия.

  21. Оценка эффективности краткосрочной финансовой политики.

  22. Причины возникновения состояния банкротства.

  23. Диагностика риска банкротства предприятий.

  24. Особенности методики финансового анализа неплатежеспособных организаций.

  25. Пути финансового оздоровления субъектов хозяйствования.


Вопросы для контроля (1 семестр)

  1. Понятие «финансовая политика предприятия», ее значение в развитии предприятия. Цели, задачи и направления формирования финансовой политики.

  2. Основные этапы финансовой политики предприятия. Субъекты и объекты финансовой политики. Организация информационного обеспечения финансовой политики.

  3. Формирование требований к системе финансового управления организацией. Критерии построения управляющей системы финансами организации.

  4. Методика организационного обеспечения системы финансового управления организацией. Методы формирования финансовой политики организации.

  5. Подходы к несостоятельности (критерии неоплатности и неплатежеспособности).

  6. Особенности ФЗ от 26.10.2002 г. №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

  7. Диагностика риска банкротства организации.

  8. Отечественные и зарубежные методики диагностики банкротства. Коэффициентный анализ финансового состояния неплатежеспособных организаций по методике ФСФО России (приказ ФСФО России от 23.01.2001 г. № 16 «Об утверждении Методических указаний по проведению анализа финансового состояния организаций»).

  9. Особенности методики финансового анализа неплатежеспособных организаций.

  10. Стратегии финансового оздоровления предприятий.

  11. Учетная политика организации.

  12. Управление рыночной деятельностью.

  13. Предварительная оценка рыночной, инвестиционной, операционной и финансовой деятельности.

  14. Разработка рыночной стратегии.

  15. Управление оборотным капиталом организации.

  16. Политика формирования запасов.

  17. Политика управления дебиторской задолженностью.

  18. Политика управления денежными средствами.

  19. Способы финансирования деятельности организации.

  20. Капитал: сущность и трактовки. Управление собственным капиталом. Управление заемным капиталом.

  21. Чистый оборотный капитал и текущие финансовые потребности организации.

  22. Ускорение оборачиваемости оборотных средств как способ снижения текущих финансовых потребностей.

  23. Выбор политики комплексного оперативного управления текущими активами и текущими пассивами.

  24. Прибыль и денежный поток: основные отличия. Цели компании. Понятие «остаточный доход». Анализ денежного потока компании. Особенности отражения денежных потоков в российском бухгалтерском учете.

  25. Финансовые коэффициенты как инструмент краткосрочной финансовой политики.


Вопросы для контроля (2 семестр)

  1. Управление операционной деятельностью.

  2. Операционная финансовая политика.

  3. Управление прибылью и рентабельностью.

  4. Политика улучшения платежеспособности организации.

  5. Определение необходимого уровня коэффициента общей ликвидности.

  6. Управление денежными средствами и рост компании.

  7. Модель оптимальной структуры пассивов.

  8. Поиск оптимального запаса денежных средств компании.

  9. Мотивы хранения наличности. Бюджет денежных средств.

  10. Краткосрочное кредитование и его роль в формировании краткосрочной финансовой политики.

  11. Финансовые посредники. Роль кредита в современном бизнесе. Краткосрочное кредитование под залог.

  12. Методы анализа кредитоспособности заемщика при краткосрочном кредитовании.

  13. Оценка уровня и динамики показателей кредитоспособности

  14. Оценка заемщика при кредитовании под залог. Виды залога.

  15. Сводная характеристика основных источников краткосрочного финансирования.

  16. Нетрадиционные формы краткосрочного кредитования.

  17. Политика улучшения финансовой устойчивости.

  18. Традиционные показатели финансовой устойчивости. Оценка традиционных показателей.

  19. Расчет и оценка ключевых коэффициентов финансовой устойчивости.

  20. Методы и модели управления дебиторской задолженностью.

  21. Теоретические основы торгового кредита. Выработка условий торгового кредита.

  22. Управление дебиторской задолженностью с помощью анализа бухгалтерских таблиц и денежного потока.

  23. Контроль над динамикой дебиторской задолженности.

  24. Управление запасами.

  25. Учет запасов и его влияние на денежные потоки. Принципы оценки запасов.

  26. Предположения о денежных потоках. Определение величины и эффективности инвестиций в запасы.

  27. Методы управления запасами.

  28. Анализ эффективности динамики запасов.


^ УКАЗАНИЯ К ВЫПОЛНЕНИЮ ПРАКТИЧЕСКИХ ЗАНЯТИЙ

На практических занятиях студентам предлагаются для решения задачи по финансовому анализу на предприятии.
^ Финансовый анализ на предприятии
Задание на самостоятельную работу содержит задачи и исходные данные, представленные в виде табл. 1, 2, которые являются формами бухгалтерской отчетности (форма №1 «Баланс», форма №2 «Отчет о прибылях и убытках»). Самостоятельная работа состоит из трех частей:

Часть 1. Диагностика риска банкротства организации.

^ Часть 2. Финансовый анализ платежеспособности организации.

Часть 3. Пути финансового оздоровления предприятия.

В практическом задании суммы в формах №1, 2 и дополнении к форме №2 студент определяет самостоятельно. Если сумма приведена в виде набора цифр и двух «ХХ», то на месте знаков «ХХ» проставляются две последние цифры порядкового номера студента в группе. Так, для строки 140 «Долгосрочные финансовые вложения» для студента под номером 08: искомое число (57ХХ)=5708; для студента под номером 15: искомое число (57ХХ)=5715 и т.д. Расчет итоговых сумм актива и пассива баланса приведен в строках 300 и 700. Итог актива (пассива) на начало года =2720ХХ+ХХ; на конец года =2847ХХ+ХХ. Расчеты будут выполнены верно, если итоговые суммы по активу и пассиву баланса будут равны.

Таблица1

Бухгалтерский баланс на 200n г. (форма № 1 (по ОКУД))

Организация ^ ЗАО «Рондо»

Вид деятельности строительство

Единица измерения: тыс. руб.

Актив

Код показателя

На начало отчетного года

На конец отчетного периода

^ I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

110

40

30

Основные средства

120

124660

136270

Незавершенное строительство

130

39000

43600

Доходные вложения в материальные

ценности

135

0

100

Долгосрочные финансовые вложения

140

57ХХ

17ХХ

Отложенные налоговые активы

145

0

343

Прочие внеоборотные активы

150

1500

1757

Итого по разделу I

190

1709ХХ

1838ХХ

^ II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы


210


634ХХ


590ХХ

в том числе:










сырье, материалы и другие аналогичные ценности


211


377ХХ


320ХХ

животные на выращивании и откорме

212

0

0

затраты в незавершенном производстве

213

9000

10700

готовая продукция и товары для перепродажи

214

15900

14300

товары отгруженные

215

600

400

расходы будущих периодов

216

200

1600

прочие запасы и затраты

217

0

0

Налог на добавленную стоимость

по приобретенным ценностям


220


3100


4800

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)



230



2500



2300

в том числе покупатели и заказчики

231

2284

2109

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)



240



31400



31200

в том числе покупатели и заказчики

241

19815

18812

Краткосрочные финансовые вложения

250

400

1000

Денежные средства

260

300

2600

Прочие оборотные активы

270

0

0

Итого по разделу II

290

1011ХХ

1009ХХ

БАЛАНС

300

2720ХХ

+ХХ

2847ХХ

+ХХ

^ Окончание табл.1

Пассив

Код показателя

На начало отчетного года

На конец отчетного периода

^ III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ










Уставный капитал

410

10800

10800

Собственные акции, выкупленные у

акционеров




0

0

Добавочный капитал

420

89500

88562

Резервный капитал

430

1652

1651

в том числе:










резервы, образованные в соответствии с законодательством





1652


1651

резервы, образованные в соответствии с учредительными документами





0


0

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

126648

147187

Итого по разделу III

490

228600

248200

^ IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ

ОБЯЗАТЕЛЬСТВА










Займы и кредиты

510

82ХХ

ХХ

Отложенные налоговые обязательства

515

0

3668

Прочие долгосрочные обязательства

520

0

32

Итого по разделу IV

590

82ХХ

37ХХ

V.КРАТКОСРОЧНЫЕ

ОБЯЗАТЕЛЬСТВА










Займы и кредиты

610

11800

9000

Кредиторская задолженность, в том числе:

620

179ХХ

182ХХ

поставщики и подрядчики

621

39ХХ

57ХХ

задолженность перед персоналом организации

622

1711

2315

задолженность перед государственными

внебюджетными фондами


623

616

712

задолженность по налогам и сборам

624

6375

5375

прочие кредиторы

625

5298

4098

Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов

630


300


100

Доходы будущих периодов

640

5200

5500

Резервы предстоящих расходов

650

0

0

Прочие краткосрочные обязательства

660

0

0

Итого по разделу V

690

352ХХ

328ХХ

БАЛАНС

700

2720ХХ

+ХХ

2847ХХ

+ХХ

Таблица 2

Отчет о прибылях и убытках за 200n г. (форма № 2 (по ОКУД))

Организация ^ ЗАО «Рондо»

Вид деятельности строительство

Единица измерения: тыс. руб.



Показатель


За отчетный период



За аналогич­ный период предыдущего года



Наименование

Код

Доходы и расходы по обычным видам деятельности










Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)


010

158719

131020

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

020

(67452)

(55194)

Валовая прибыль

029

91267

75826

Коммерческие расходы

030

(537)

(2179)

Управленческие расходы

040

(37774)

(30781)

Прибыль (убыток) от продаж

050

52956

42866

Прочие доходы и расходы










Проценты к получению

060

106

94

Проценты к уплате

070

(1287)

(3861)

Доходы от участия в других организациях

080

0

23

Прочие операционные доходы

090

23431

14992

Прочие операционные расходы

100

(35418)

(29657)

Внереализационные доходы

120

9000

8320

Внереализационные расходы

130

(16659)

(11880)

Прибыль (убыток) до налогообложения

140

32129

20907

Отложенные налоговые активы

141

343

0

Отложенные налоговые обязательства

142

3668

0

Текущий налог на прибыль

150

(8682)

(4911)

Санкции в бюджет и иные платежи




566

27

Чистая прибыль (убыток) отчетного периода

190

19556

15969

СПРАВОЧНО










Постоянные налоговые обязательства (активы)

200

2859

0

Базовая прибыль (убыток) на акцию

201

0

0

Разводненная прибыль (убыток) на акцию

202

0

0


^ Порядок выполнения самостоятельной работы

Выполненное задание должно излагаться по пунктам, сопровождаться расчетами и пояснениями к ним.

  1. Перечертить табл. 1, 2, заменив в них суммы на соответствующие суммы номера варианта.

  2. Выполнить необходимые финансово-аналитические расчеты (части 1-3). Все расчеты сопровождать выводами и аналитическими комментариями.

  1   2

Похожие:

Методические указания к выполнению практических занятий для студентов всех форм обучения специальности 080105 «Финансы и кредит» (специализация «Финансовый менеджмент») Брянск 2012 iconМетодические указания к выполнению практических занятий для студентов...
Методические указания к выполнению практических занятий для студентов всех форм обучения специальности 080105 – «Финансы и кредит»...
Методические указания к выполнению практических занятий для студентов всех форм обучения специальности 080105 «Финансы и кредит» (специализация «Финансовый менеджмент») Брянск 2012 iconМетодические указания к выполнению курсовой работы для студентов...
Финансовый менеджмент: методические указания к выполнению курсовой работы для студентов всех форм обучения специальности 080105 –...
Методические указания к выполнению практических занятий для студентов всех форм обучения специальности 080105 «Финансы и кредит» (специализация «Финансовый менеджмент») Брянск 2012 iconМетодические указания к изучению дисциплины и выполнению курсовой...
Целью изучения дисциплины является формирование знаний и практических навыков по эффективному управлению финансовыми ресурсами хозяйствующего...
Методические указания к выполнению практических занятий для студентов всех форм обучения специальности 080105 «Финансы и кредит» (специализация «Финансовый менеджмент») Брянск 2012 iconМетодические указания по выполнению дипломных работ для студентов...
Методические указания по выполнению дипломных работ для студентов очной и заочной форм обучения специальности 080105. 65 – финансы...
Методические указания к выполнению практических занятий для студентов всех форм обучения специальности 080105 «Финансы и кредит» (специализация «Финансовый менеджмент») Брянск 2012 iconМетодические указания по выполнению курсовой работы по дисциплине...
Финансы организаций. Методические указания по выполнению курсовой работы. Для студентов, обучающихся по специальности по специальности...
Методические указания к выполнению практических занятий для студентов всех форм обучения специальности 080105 «Финансы и кредит» (специализация «Финансовый менеджмент») Брянск 2012 iconМетодические указания к выполнению курсовой работы по дисциплине «Менеджмент»
«Менеджмент» для студентов специальности 080502 «Экономика и управление на предприятии» всех форм обучения
Методические указания к выполнению практических занятий для студентов всех форм обучения специальности 080105 «Финансы и кредит» (специализация «Финансовый менеджмент») Брянск 2012 iconМетодические указания по выполнению курсовых работ по дисциплине «экономический анализ»
Методические указания по выполнению курсовых работ по дисциплине “Экономический анализ” для студентов всех форм обучения специальности...
Методические указания к выполнению практических занятий для студентов всех форм обучения специальности 080105 «Финансы и кредит» (специализация «Финансовый менеджмент») Брянск 2012 iconПравила оформления курсовых и выпускных квалификационных работ методические...
Правила оформления курсовых и выпускных квалификационных работ: методические указания для студентов всех форм обучения по экономическим...
Методические указания к выполнению практических занятий для студентов всех форм обучения специальности 080105 «Финансы и кредит» (специализация «Финансовый менеджмент») Брянск 2012 iconМетодические указания к выполнению курсовой работы по учебной дисциплине 5408 «финансы»
«Финансы» для студентов специальности «Финансы и кредит» 080105 / Московский государственный университет приборостроения и информатики,...
Методические указания к выполнению практических занятий для студентов всех форм обучения специальности 080105 «Финансы и кредит» (специализация «Финансовый менеджмент») Брянск 2012 iconМетодические указания и задачи к выполнению практических занятий...
Высшая математика [Текс] + [Электронный ресурс]: методические указания и задачи к выполнению практических занятий для студентов I...
Вы можете разместить ссылку на наш сайт:
Школьные материалы


При копировании материала укажите ссылку © 2015
контакты
userdocs.ru
Главная страница