Рабочая программа учебной дисциплины «Налоговое право»


Скачать 276.53 Kb.
НазваниеРабочая программа учебной дисциплины «Налоговое право»
страница3/3
Дата публикации22.03.2013
Размер276.53 Kb.
ТипРабочая программа
userdocs.ru > Право > Рабочая программа
1   2   3
^

МОДУЛЬ 2. Правовое регулирование отдельных институтов налогового права

Тема 2.1. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов. Порядок взыскания сумм налога с налогоплательщика – физического, юридического лица


Возникновение, изменение и прекращение обязанности по уплате налога или сбора. Исполнение обязанности по уплате налога или сбора. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов. Порядок взыскания сумм налога с налогоплательщика - физического, юридического лица.

^

Тема 2.2. Правовые основы изменения сроков уплаты налогов и сборов


Общие условия применения срока уплаты налога и сбора. Порядок и условия предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налога. Инвестиционный налоговый кредит. Порядок и условия его предоставления. Реструктуризация. Списание безнадежных долгов.
^ Тема 2.3. Налоговый контроль

Понятие налогового контроля. Формы и методы налогового контроля.

Понятие налоговой проверки, виды налоговых проверок. Общие условия проведения камеральных и выездных налоговых проверок.
^ Тема 2.4. Общие условия применения мер финансовой ответственности за нарушение налогового законодательства. Виды налоговых правонарушений

Понятие налогового правонарушения. Общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения. Лица, подлежащие ответственности за совершение налоговых правонарушений. Формы вины при совершении налогового правонарушения. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.
^ Тема 2.5. Правовые механизмы защиты прав и интересов налогоплательщиков от неправомерных действий налоговых органов

Законодательное закрепление гарантий реализации прав налогоплательщиков. Порядок обжалования актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц. Административная и судебная форма защиты прав налогоплательщиков.

^ Тема 2.6. Особенности исчисления и уплаты отдельных видов налогов.

Налог на добавленную стоимость. Акцизы. Налог на прибыль организаций. Налог на доходы физических лиц. Государственная пошлина. Налог на имущество физических лиц. Земельный налог. Особенности уплаты налогов при применении специальных налоговых режимов: система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей, упрощенная система налогообложения, система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности, система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

^ УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Нормативно-правовые документы


  1. Конституция Российской Федерации. Принята всенародным голосованием 12.12.1993г. // Российская газета. – 1993. – 25 дек. - № 237.

  2. Закон РФ от 09.12.1991г. №2003-1 «О налогах на имущество физических лиц» // Ведомости Съезда народных депутатов РФ и Верховного Совета РФ. – 1992. – № 8. – Ст. 362.

  3. Налоговый кодекс РФ (часть первая)" от 31.07.1998г. N 146-ФЗ (ред. от 26.11.2008) от 31.07. 1998. № 146-ФЗ // Собрание законодательства РФ. - 1998. - № 31. - Ст. 3824.

  4. Налоговый кодекс РФ (часть вторая) от 05.08.2000г. N 117-ФЗ (ред. от 03.06.2009 с изм. от 22.06.2009) // СЗ РФ. - 2000. - N 32. - Ст. 3340.

  5. Положение о Федеральной налоговой службе РФ (ред. от 27.11.2009 с изм. от 24.02.2009).Утверждено Постановлением Правительства РФ от 30 сентября 2004 г. № 506 // Собр. законодательства РФ. -2004. - N 40. - Ст. 3961.

  6. Положение о Министерстве финансов Российской Федерации (ред. от 26.06.2009 г.). Утверждено Постановлением Правительства РФ от 30 июня 2004 г. № 329 // Собр. законодательства РФ. – 2004.- № 31.- Ст. 3258.

  7. Областной закон Ростовской области «О налоге на имущество организаций» от 27.11.2003г. № 43-ЗС (в ред. от 12.09.2008 № 84-ЗС) // Наше время. - 2003. - № 251-252; Наше время. – 2008. - № 315-332.

  8. Областной закон Ростовской области «О налоге на игорный бизнес» от 25.11.2003г. № 44-ЗС (ред. от 26.07.2007 №726-ЗС) // Наше время. - 2003. - N 251-252; Наше время. – 2007. - № 254.

  9. Областной закон «О транспортном налоге» от 18.09.2002г. № 265-ЗС (ред. от 12.09.2008 № 85-ФЗ) // Наше время. - 2002. - № 189-191; Наше время. – 2008. - № 315-332.

  10. Решение Ростовской-на-Дону городской Думы от 11.10.2005г. №66 (ред. от 26.08.2008 №356) «Об установлении налога на имущество физических лиц» // Ростов Официальный. - 2005.- № 42; Ростов Официальный. – 2008. - N 10.

  11. Решение Ростовской-на-Дону городской Думы от 23.08.2005г. №38 (ред. от 23.06.2009) «Об утверждении «Положения о земельном налоге на территории города Ростова-на-Дону» // Ростов Официальный. – 2005. - № 36.

  12. Основные направления налоговой политики РФ на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов (одобрено Правительством РФ 25.05.2009г.) // СПС КонсультантПлюс.


Литература

Основная

  1. Крохина, Ю. А. Налоговое право России : учебник/ Ю. А. Крохина.- 3-е изд., испр. и доп. - М. : Норма, 2007.

  2. Крохина, Ю. А. Налоговое право : учебник / Ю. А. Крохина – М. : Высшее образование, 2006.


Дополнительная

  1. Финансовое право для экономических специальностей : учебник / С. О. Шохин и др.; под. ред. С. О. Шохина – М. : Крокус, 2006.

  2. Судебная практика по налоговым спорам / Б. О. Дзгоева; сост. Б. О. Дзгоева – М. : Велби, Проспект, 2006.

  3. Щекин, Д. М. Налоговое право государств-участников СНГ (общая часть) : учебн. пособие / Д. М. Щекин; под ред. С. Г. Пепеляева - М. : Статут, 2008.


Программное обеспечение
Лекционные занятия проводятся с использованием технических средств обучения (ТСО) и современных информационных технологий. Активно используются дидактические материалы (схемы, мультимедийные презентации, тестовые задания).
^ КОНТРОЛЬ ЗНАНИЙ СТУДЕНТОВ
1. Без использования балльно-рейтинговой системы.

Контроль знаний студентов осуществляется в процессе семинарских занятий (выступление по вопросам семинара, участие в дискуссии, дополнения, блиц-опрос по определениям), путем проверки выполнения письменной самостоятельной работы к семинарским занятиям, а также проверки решения практических заданий, задач и анализа источника.

По итогам изучения модулей проводится промежуточное и текущее тестирование (модуль 1 – промежуточное тестирование, модуль 2 – текущее тестирование).

Итоговый контроль осуществляется в форме устного зачета.

2. С использованием балльно-рейтинговой системы.

При изучении дисциплины «Налоговое право» с использованием балльно-рейтинговой системы оценки успеваемости студентов, качество усвоения учебного материала дисциплины оценивается по 100-бальной шкале.

При этом максимальная рейтинговая оценка успеваемости студента по результатам текущего и промежуточного контроля знаний в сумме составляет 80 баллов, а максимальная оценка по результатам итогового контроля (зачет) – 20 баллов.
Распределение рейтинговых баллов по учебным модулям приведено в табл. 1.

Таблица 1

Распределение рейтинговых баллов по учебным модулям



п/п

Учебный модуль


Максимальное количество баллов

1

Модуль 1

35

2

Модуль 2

45




ИТОГО

80


Диапазон баллов для оценивания аудиторной и самостоятельной работы студентов по результатам текущего и промежуточного контроля знаний приведен в табл. 2.
^ Таблица 2

Диапазон
баллов для оценивания аудиторной и самостоятельной работы



п/п

Способ контроля аудиторной и самостоятельной работы студентов

Количество баллов

1

2

3

1

Тестирование

0-2

2

Блиц-опрос по определениям

0-1

3

Ответ на теоретический вопрос

0-2

4

Решение практических задач

0-2

1

2

3

5

Выполнение практических заданий

0-2

6

Анализ источника

0-2

7

Доклад на семинаре

0-3

8

Конспектирование источника

0-2

0

Другие виды работ и способы контроля

0-2


Распределение способов контроля знаний студентов по учебным модулям с указанием максимального балла приведено в табл.3.
Таблица 3

Распределение способов контроля по учебным модулям




п/п

Учебный модуль

Способы контроля

1

2

3

1

Модуль 1

Блиц-опрос по определениям – 3 (1+1+1),

тестирование – 2,

ответ на теоретический вопрос – 6 (2+2+2),

решение практических задач - 6 (2+2+2),

выполнение практических заданий - 6 (2+2+2),

доклад на семинаре – 6 (3+3)

конспектирование источника – 6 (2+2+2)

2

Модуль 2

Блиц-опрос по определениям – 5 (1+1+1+1),

тестирование – 2,

ответ на теоретический вопрос – 6 (2+2+2),

решение практических задач – 10 (2+2+2+2+2),

выполнение практических заданий - 10 (2+2+2+2+2),

доклад на семинаре – 6 (3+3),

конспектирование источника – 6 (2+2+2)


Итоговый рейтинг студента после завершения изучения дисциплины определяется суммой набранных баллов.
^ МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ

ПО ИЗУЧЕНИЮ ДИСЦИПЛИНЫ
Учебная дисциплина «Налоговое право» является одной из базовых для формирования профессиональных знаний, умений и навыков в области применения законодательства РФ о налогах и сборах. Ее преподавание осуществляется во взаимосвязи с такими учебными дисциплинами как «Финансовое право», «Гражданское право» и «Валютное право».

Данная учебная дисциплина включает теоретические и практические занятия. На изучение учебной дисциплины выделяется 64 часа.

Основными видами занятий по теоретическому курсу являются проведение лекций и семинарских занятий.

На очной форме обучения на лекционный курс отводится 16 часов учебного времени, практический курс по дисциплине включает 16 часов семинарских занятий; на заочной форме обучения на базе высшего образования – 6 часов лекций, 2 часа семинарских занятий и 56 часов для самостоятельной работы студентов; на заочной форме обучения на базе среднего образования– 8 часов лекций, 2 часа семинарских занятий и 54 часа для самостоятельной работы студентов.

Налогообложение является важнейшим инструментом воздействия государства на хозяйствующие субъекты с целью решения задач, стоящих перед экономикой страны. В связи с этим, при изучении дисциплины «Налоговое право» необходимо четкое изучение и понимание таких основных понятий как: налог, сбор, налогоплательщики и налоговые агенты, а также изучение их прав и обязанностей, оснований возникновения, изменения и прекращения обязанности по уплате налогов и сборов.

При изучении правовых основ налоговой системы РФ необходимо изучение: системы налогов РФ (федеральные, региональные, местные налоги), обязательных элементов структуры налога; системы налоговых правоотношений и системы налоговых органов, их права и обязанности. При изучении системы законодательства РФ о налогах и сборах важно уделить внимание ознакомлению с законами субъектов РФ о налогах, при этом очень важно понимание того, что при установлении региональных налогов законодательными органами государственной власти субъектов РФ определяется в порядке и пределах, которые предусмотрены Налоговым кодексом РФ, налоговые ставки, порядок и сроки уплаты налогов, иные элементы налогообложения по региональным налогам и налогоплательщики определяются федеральным законодательством. Также необходимо изучение нормативно-правовых актов представительных органов органов местного самоуправления, регулирующих порядок уплаты местных налогов на территории соответствующих муниципальных образований.

Также при изучении дисциплины «Налоговое право» особое внимание необходимо уделить анализу вопросов налогового администрирования: его понятия, границ, принципов организации, задач и функций, форм и методов налогового администрирования. Исследовать роль налоговых органов РФ в системе органов государственной власти, осуществляющих финансовую деятельность государства, их состава, принципов построения, администрирования налоговыми органами выполнения налогоплательщиками (плательщиками сборов, налоговыми агентами) обязанности по уплате налогов. Очень важно проанализировать роль и значение государственной регистрации и постановки на налоговый учет юридических и физических лиц в налоговых органах.

При изучении правовых аспектов налогового контроля важно уяснить его задачи, формы и методы, а также полномочия налоговых органов в привлечении налогоплательщиков к налоговой ответственности.

Необходимо уделить внимание изучению аспектов налогообложения доходов и имущества физических лиц, действующего механизма исчисления, взимания и уплаты налогов физическими лицами, порядка составления и представления налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц и другим налогам, обязанностей и ответственности за нарушение физическими лицами налоговой дисциплины.

Рекомендуется изучение арбитражной практики применения законодательства РФ о налогах и сборах с целью выработки профессионального мнения о применении на практике указанного законодательства.

Учебное издание


Мызникова Елена Аркадьевна

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА

учебной дисциплины
«Налоговое право»
Специальность: 030501.65 «Юриспруденция»

Издано в авторской редакции

Подписано в печать 30.12.2011.

Формат 60х84/16. Ксерокопия. Таймс. Усл. п. л. 1,1.

Тираж 10 экз. Заказ 3103.

Российская таможенная академия, Ростовский филиал

344002, г. Ростов-на-Дону, пр. Буденновский, 20.


1   2   3

Похожие:

Рабочая программа учебной дисциплины «Налоговое право» iconРабочая программа учебной дисциплины б. 11 «Уголовный процесс» Кафедра...
Основные виды профессиональной деятельности, к которым осуществляется подготовка в рамках учебной дисциплины
Рабочая программа учебной дисциплины «Налоговое право» iconРабочая программа учебной дисциплины «История дальнего востока россии»
Рабочая программа составлена на основании типовой программы гос (фгос) впо и авторских разработок
Рабочая программа учебной дисциплины «Налоговое право» iconРабочая программа учебной дисциплины ??? Гендерология и феминология
Рабочая программа составлена в соответствии с гос впо по направлению подготовки 040101. 62 «Социальная работа», утвержденного 07...
Рабочая программа учебной дисциплины «Налоговое право» iconРабочая программа учебной дисциплины конституционное право по направлению...
Негосударственное образовательное учреждение высшего профессионального образования
Рабочая программа учебной дисциплины «Налоговое право» iconРабочая программа учебной дисциплины административное право по направлению...
Негосударственное образовательное учреждение высшего профессионального образования
Рабочая программа учебной дисциплины «Налоговое право» iconРабочая программа учебной дисциплины «муниципальное право россии»
С. Н. Болдырев, доцент кафедры теории и истории государства и права Ростовского филиала Российской таможенной академии
Рабочая программа учебной дисциплины «Налоговое право» iconРабочая программа учебной дисциплины «Право Европейского Союза»
С. В. Рыбак, доцент кафедры теории и истории государства и права Ростовского филиала Российской таможенной академии
Рабочая программа учебной дисциплины «Налоговое право» iconРабочая программа учебной дисциплины жилищное право специальность: 030501. 65 «Юриспруденция»
М. В. Алексеева, преподаватель кафедры гражданско-правовых дисциплин Ростовского филиала Российской таможенной академии
Рабочая программа учебной дисциплины «Налоговое право» iconРабочая программа учебной дисциплины Место дисциплины в структуре...
Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины (модуля) согласно фгос впо
Рабочая программа учебной дисциплины «Налоговое право» iconРабочая программа учебной дисциплины «История Канады»
Одобрено Учебно-методическим управлением Школы, для которой разработана программа
Вы можете разместить ссылку на наш сайт:
Школьные материалы


При копировании материала укажите ссылку © 2015
контакты
userdocs.ru
Главная страница