Отчет по практике: сбор и обработка экономической информации студент группы сфк 32


Скачать 383.31 Kb.
НазваниеОтчет по практике: сбор и обработка экономической информации студент группы сфк 32
Дата публикации27.03.2013
Размер383.31 Kb.
ТипОтчет по практике
userdocs.ru > Банк > Отчет по практике


Министерство науки и образования РФ

Федеральное агентство по образованию

ГОУ ВПО Тамбовский Государственный Технический Университет

Отчет по практике: сбор и обработка
экономической информации.


Выполнил: студент группы СФК – 32

Лысов А.В.

Проверил: руководитель практики от университета

Куликова М.А.

ТАМБОВ 2011

ХАРАКТЕРИСТИКА



Лысова Андрея Вадимовича

Студента 3 курса, специальности «Финансы и Кредит»

Тамбовского Государственного Технического Университета,

проходившей учебную практику

в Тамбовском филиале ЗАО «ВТБ 24» с 20.06.2011 по 03.07.2011 г.
Лысов Андрей Вадимович за время прохождения практики ознакомился с нормативной документацией кредитной организации, учетной политикой, уставом Банка, органами управления и иерархии власти, первичной и иной бухгалтерской документацией банка.

В ходе прохождения практики проводил сбор экономической информации работы филиала Банка в различных направлениях его финансовой деятельности, ознакомился с работой отдела потребительского кредитования, отдела кассовых операций, работой сотрудников Банка непосредственно на точках продаж.

За время прохождения практики научился работать с отчетностью по точкам продаж кредитной организации, проводить исследование конкурентной среды, получила базовые знания, касающиеся процедуры оформления потребительского кредита.

Андрей полностью справился с графиком прохождения практики, добросовестно выполнял поставленные руководством кредитной организации задачи и функциональные обязанности. Кроме возложенных на него обязанностей активно помогал в работе всем членам коллектива.

Андрей характеризуется как пунктуальный, дисциплинированный и исполнительный работник.

Андрей заинтересован в получении выбранной им профессии.

Заслуживает оценки «отлично».

Руководитель практики


СОДЕРЖАНИЕ

Введение………………………………………………………….………………..4

1. Сбор экономической информации по кредитной работе……………………5

2. Сбор и обработка учетно-операционной информации………………….….12

3. Бухгалтерская и финансовая отчетность…………………………………….18

4. Сбор и обработка информации по работе с ценными бумагами и валютными сделками……………………………………………………….…………………22

5. Выводы…………………………………………………………...……………24

Список используемых источников……………………………………………..26

Приложения……………………………………………………………………...27

Введение

Местом прохождения практики является ЗАО «ВТБ 24».

В процессе прохождения практики в соответствии с программой производственной практики были достигнуты следующие цели:

- ознакомление с практической деятельностью «ВТБ 24»;

- приобретение опыта анализа и оценки результатов деятельности Банка;

- закрепление и обогащение теоретических знаний практикой.

Для достижения этих целей соответственно были выполнены следующие задачи:

- изучение процессов и формирование результатов деятельности Банка, а также факторов, влияющих на эти результаты;

- изучение и анализ материалов официальной отчетности Банка «ВТБ 24».

В результате прохождения практики были приобретены следующие практические навыки:

- составлять аналитические таблицы, характеризующие деятельность коммерческих банков;

- читать и анализировать балансы, оценивать состояние активов и пассивов кредитных учреждений;

оценивать эффективность использования имеющихся ресурсов коммерческих банков;

- прогнозировать эффективность деятельности кредитной организации в соответствии с принятыми решениями;

- оформлять необходимую экономическую документацию в соответствии с принятыми нормами;

- составлять бухгалтерскую и статистическую отчетность;

- эффективно использовать автоматизированное рабочее место и новые информационные технологии.

1. Сбор экономической информации по кредитной работе.
Ресурсы ЗАО «ВТБ 24» состоят из заемных средств и собственного капита­ла. Собственный капитал - это средства, принадлежащие непосредственно банку, в отличие от заемных средств, которые банк привлек на время. Осо­бенность собственного капитала банка по сравнению с капиталом других предприятий заключается в том, что собственный капитал бан­ков составляет примерно 10%. Не­смотря на небольшой удельный вес, собственный капитал банка выполняет несколько важных функций: защи­та интересов вкладчиков, формирование стартового капитала. Поэтому управление собственным капиталом играет важную роль в обеспе­чении устойчивости пассивов и прибыльности банков.

Привлеченные средства занимают преобладающее место в структу­ре банковских ресурсов. В мировой банковской практике все привле­ченные средства по способу их аккумуляции делят на депозиты и про­чие привлеченные средства. Основную часть привлеченных средств коммерческих банков составляют депозиты.

Важно отметить, что ЗАО «ВТБ 24» имеет право в соответствии с лицензией Банка России принимать вклады. Право привлечения во вклады средств граждан предоставлено ЗАО «ВТБ 24», так как с даты его регистрации прошло более двух лет. Привлечение средств во вклады оформляется договором в письменной форме в двух экземп­лярах, один из которых выдается вкладчику. Банк обеспечивает со­хранность вкладов и своевременность исполнения своих обязательств перед вкладчиками.

Прочие привлеченные средства - это ресурсы, которые банк полу­чает в виде займов, или путем продажи на денежном рынке собствен­ных долговых обязательств. Они отличаются от депозитов тем, что при­обретаются на рынке на конкурсной основе. Инициатива их привлечения принадлежит самому банку.

Пассивные операции - операции по привлечению средств в банки, за счет которых формируются ресурсы банка. Значение пассивных операций для банка велико.

В условиях рыночной экономики особую важность приобретает процесс формирования банковских пассивов, оптимизация их структу­ры и в связи с этим качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого бан­ка. Очевидно, что устойчивая ресурсная база ЗАО «ВТБ 24» позволяет ему ус­пешно проводить ссудные и иные активные операции. Поэтому банк и стремится наращивать свои ресурсы.

К пассивным операциям банка относят: привлечение средств на рас­четные и текущие счета юридических и физических лиц; открытие сроч­ных счетов граждан, предприятий и организаций; выпуск ценных бу­маг; займы, полученные от других банков, и т.д.

Любой коммерческий банк для получения прибыли и поддержания ликвидности размещает имеющиеся в его распоряжении ресурсы путем совершения активных операций.

К активным операциям ЗАО «ВТБ 24» отно­сятся: краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий и организаций; предоставление потребительских ссуд населению; приоб­ретение ценных бумаг; лизинг; факторинг; инновационное финансиро­вание и кредитование; долевое участие средствами банка в хозяйствен­ной деятельности предприятий; ссуды, предоставляемые другим банкам.

Все активные операции можно разделить по их экономическому содержанию на: ссудные, расчетные, кассовые, инвестиционные и фондовые, гарантийные.

Ссудные операции - операции по предоставлению (выдаче) средств заемщику на началах срочности, возвратности и платности. В Законе «О банках и банковской деятельности» предусмотрено, что кредитная организация может предоставлять кредиты под залог дви­жимого и недвижимого имущества, государственных и иных ценных бумаг, гарантии и иные обязательства в соответствии с федеральными законами.

Расчетные операции - операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами. ЗАО «ВТБ 24» производит расчеты по пра­вилам, формам и стандартам, установленным Банком России, при от­сутствии правил проведения отдельных видов расчетов - по договорен­ности между собой, при выполнении международных расчетов - в порядке, установленном федеральными законами и правилами, приня­тыми в международной банковской практике.

Кассовые операции - операции по приему и выдаче налич­ных денежных средств. Более широко кассовые операции можно опре­делить как операции, связанные с движением наличных денежных средств, а также формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах банка (включая счет «Касса» и корреспондентские счета в других банках) и счетах клиентов коммерческого банка.

Инвестиционные операции - операции по инвестирова­нию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских струк­тур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой дея­тельности, а также размещенные в виде срочных вкладов в других кредитных организациях. Особенность инвестиционных операций ком­мерческого банка от кредитных операций заключается в том, что ини­циатива проведения первых исходит от самого банка, а не его клиента. Это инвестиционная деятельность самого банка.

Фондовые операции - операции с векселями (учетные и переучетные операции, операции по протесту векселей, по инкассированию, домицилированию, акцеп­ту, индоссированию векселей, по выдаче вексельных поручений, хране­нию векселей, продаже их на аукционе); операции с ценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах.

Гарантийные операции - операции по выдаче банком га­рантии (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при на­ступлении определенных условий; приносят банкам доход также в виде комиссионных.

ЗАО «ВТБ 24» выполняет широкий круг операций, но наибольший удельный вес среди них имеют операции, связанные с краткосрочным и долгосрочным кредитованием предприятий и организаций, а также предоставлением потребительских ссуд населению. Для получения кредита физическое лицо должно предоставить следующие документы: заявление; паспорт или заменяющий его документ; справка с места работы заемщика (при необходимости и поручителей о доходах и размере производимых удержаний; для работающих пенсионеров - справку из органов социальной защиты населения); анкеты; паспорта поручителей и залогодателей; справку из психоневрологического диспансера или водительское удостоверение (предъявляются при наличии решения Кредитного комитета); другие документы при необходимости (указываются в решении кредитном комитета).

При использовании в качестве обеспечения возврата кредита залога имущества Заемщик должен предоставить:

  1. при залоге недвижимости:

а) документы - подтверждающие право собственности на объект недвижимости;

б) страховой полис, с обязательным ежегодным переоформлением на полную стоимость объекта недвижимости или на сумму, обеспечиваемую залогом;

в) документ о территориальных границах земельного участка (копия чертежа границ участка), выданный комитетом по земельным ресурсам и землеустройству;

г) поэтажный план дома (для индивидуальных жилых домов, дач);

д) разрешение государственных органов на строительство, согласованную в установленном порядке проектно-сметную документацию;

е) справку из БТИ или иного органа, ведущего регистрацию и техническую инвентаризацию объекта недвижимости;

ж) копию финансово-лицевого счета (для квартиры);

з) выписку из домовой книги (для квартиры);

и) справка с МПЖХ об отсутствии задолженности по оплате коммунальных услуг;

к) справка с Налоговой инспекции об отсутствии задолженности по уплате налога за имущество и землю

л) нотариально удостоверенное согласие всех собственников квартиры на передачу ее в залог, а при наличии в семье несовершеннолетних соответствующее разрешение органов опеки и попечительства (представляется после вынесения решения о выдаче кредита).

2) при залоге транспортных средств:

а) технический паспорт, паспорт транспортного средства;

б) страховой полис. Предоставляется в случае принятия решения на кредитном комитете застраховать транспортное средство от рисков.

3) при залоге ценных бумаг:

а) ценные бумаги;

б) выписку из реестра акционеров.

Для получения ипотечного кредита Заемщик предоставляет в банк документы, предусмотренные Стандартами процедур выдачи, рефинансирования и сопровождения ипотечных кредитов, тех Ипотечных агентств в которые кредиты будут рефинансированы.

Для юридических лиц перечень документов следующий:

  1. Заявление (с указанием суммы, цели кредита, срока возврата и формы обеспечения, а также юридического и почтового адреса Заемщика, телефонов руководителей). Представляется в обязательном порядке. По государственным и муниципальным унитарным предприятиям на заявлении должна быть отметка о согласовании с собственником имущества или представлен документ о согласовании с собственником имущества объема и направлений использования привлекаемых заемных средств.

  2. Финансовые документы:

а) предоставляемые юридическим лицом:

  • копия годовой бухгалтерской отчетности, заверенная организацией (печать и подпись) в полном объеме, составленная на основании образцов форм, приведенных в Указаниях о порядке составления и представления бухгалтерской отчетности, утвержденных Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 22 июля 2003 года № 67н « О формах бухгалтерской отчетности организаций»;

  • форма № 1 «Бухгалтерский баланс» и форма № 2 «Отчет о прибылях и убытках» (квартальные отчеты), заверенные организацией (подпись и печать);

  • копия аудиторского заключения (если имеется), заверенная организацией (подпись, печать);

  • расшифровки дебиторской и кредиторской задолженности на дату оформления заявки;

  • сведения о кредитах, полученных в других банках на дату оформления заявки на кредит по установленной банком форме;

  • расшифровка краткосрочных финансовых вложений к представленным балансам (по запросу банка);

  • расшифровка прочих оборотных активов к представленным балансам, в разрезе балансовых счетов (по запросу банка);

  • справка о движении денежных средств по расчетным и валютным счетам за последние 6 месяцев от обслуживающих банков.

б) предоставляемые индивидуальным предпринимателем и юридическим лицом, использующим упрощенную систему налогообложения, учета и отчетности:

  • копия налоговой декларации за последний год и последний квартал или выписка из книги учета доходов и расходов, заверенная заемщиком (печать, подпись) о суммах доходов и расходов;

  • свидетельство об уплате единого налога на вмененный доход за последний год и последующие кварталы;

  • иная отчетность в соответствии с действующим законодательством.

  1. Документы по технико-экономическому обоснованию:

  • бизнес-план или выписка из бизнес-плана на текущий год или на период пользования кредитом, если срок погашения кредита предусмотрен в следующем (следующих) году (годах);

  • копии имеющихся контрактов (договоров) заверенные « Заемщиком» (по запросу банка);

  • планы маркетинга, производства и управления (если имеются , по запросу банка);

  1. Документы по предоставленному обеспечению:

а) при залоге недвижимости для нотариуса:

  • правоустанавливающие документы;

  • справка об отсутствии обременения на объект недвижимости;

  • страховой полис, по которому выгодоприобретателем выступает Банк, с обязательным ежегодным (или с другой периодичностью в зависимости от срока страхования) переоформлением. Предоставляется Банку после вынесения решения о выдаче кредита и страховании недвижимости в установленном банке порядке

  • документ, подтверждающий право на земельный участок с чертежами границ этого участка, выданный комитетом по земельным ресурсам и землеустройству;

  • документ о регистрации недвижимости и план объекта недвижимости.

б) при залоге транспортных средств:

  • копия технического паспорта (паспорта транспортного средства), заверенная кредитным работником;

  • страховой полис, по которому выгодоприобретателем выступает Банк. Страховой полис предоставляется в случае принятия решения кредитным комитетом кредитующего подразделения застраховать транспортное средство от рисков потерь.

в) при залоге товаров в обороте:

  • документы, подтверждающие наличие товарно-материальных ценностей (ТМЦ) и их стоимость ( ведомости остатков ТМЦ, накладные, счета фактуры, складские расписки, товарные отчеты и другие документы, согласно установленному учету в соответствии с действующим законодательством).

г) при залоге оборудования:

  • документы, подтверждающие право собственности на предмет залога (например, контракт со спецификацией, планировкой, товарно-транспортные документы);

  • документы, подтверждающие оплату таможенной пошлины (при импорте)

  • при необходимости документы, подтверждающие оплату оборудования;

  • акт ввода в эксплуатацию или акт приема-передачи;

  • другие документы согласно установленному учету, в соответствии с действующим законодательством.

д) при залоге ценных бумаг:

  • ценные бумаги, акт приемки-передачи (составляется после вынесения решения о выдаче кредита в установленном банком порядке).

е) при принятии гарантий и поручительств:

  • гарантии и договоры поручительства;

  • уведомление от поручителя о его согласии на бесспорное списание денежных средств с его расчетного (текущего) счета и отметка банка, обслуживающего поручителя о принятии поручительства.

ж) при залоге прав залогодатель предоставляет залогодержателю документы, подтверждающие наличие закладываемого права в соответствии с действующим законодательством.

Кредитный процесс - это приём и способы реализации кредитных отношений, расположенных в определённой последовательности и принятые данным банком.

Процесс кредитования является сложной процедурой, состоящей из нескольких взаимодополняемых стадий, пренебрежение каждой из которых чревато серьёзными ошибками и просчётами. В ЗАО «ВТБ 24» стадии кредитного процесса выглядят следующим образом:

Первая стадия кредитного процесса - программирование, которое заключается в оценке макроэкономической ситуации в стране в целом, региона, работы потенциальных заёмщиков в частности, анализа отраслевой динамики выбранных направлений кредитования, проверке готовности персонала банка-кредитора к работе с различными категориями ссудополучателей, принятие ряда внутрибанковских нормативных документов.

Исходя из проведённых исследований руководство банка (обычно правление банка) принимает меморандум кредитной политики на конкретный период (обычно на год). В этом документе излагаются:

1) Основные направления кредитной работы банка на предстоящий период, конкретные показатели кредитной деятельности (нормативы и лимиты), обеспечивающие необходимый уровень рентабельности и защищённости от кредитных рисков, например, соотношения кредитов и депозитов, соотношения собственного капитала и активов, клиентские активы и т.д.

2) Следующим внутрибанковским нормативным документом по кредитной работе является Положение о порядке выдачи кредитов, где отражается:

- организация кредитного процесса;

- перечень требуемых документов от заёмщика и стандарты подготовки проектов кредитных договоров;

- правила проведения оценки обеспечения.

Только после принятия этих документов, регламентирующих кредитный процесс, можно говорить о внутренней готовности банка к второй основной стадии кредитования.

Вторая стадия - предоставление банковской ссуды.

В соответствии с разработанными и принятыми в ЗАО «ВТБ 24» направлениями отбора сотрудники (инспекторы) кредитного подразделения осуществляют приём заявок на получение ссуды. В зависимости от видов кредитования к заявке на кредит идёт получение и подбор необходимой документации. Здесь сотрудник кредитного подразделения обязан провести экономический анализ представленной документации, сделать выводы о рыночной возможности и привлекательности проведения кредитуемой операции.

На основе проведённого анализа требуется выбрать наиболее оптимальный метод кредитования, вид ссудного счёта, срок кредитования, провести переговоры о величине и виде ссудной ставки, о способе погашения ссуды.

Отдельным вопросом в современной российской банковской практике проходит решение проблемы обеспечения. Основными видами обеспечения обязательств в ЗАО «ВТБ 24» являются: залог; банковская гарантия; поручительство.

Необходимо подчеркнуть, что ссуда должна выдаваться на осуществление определённой хозяйственной операции, а не в обмен на обеспечение как таковое. Обеспечение - это последняя линия обороны для банка и решение предоставить кредит всегда должно базироваться на достоинствах самого финансируемого проекта, а не на привлекательности обеспечения. Если сама основа кредитной сделки связана с повышенным риском, было бы большой ошибкой выдать кредит под хорошее обеспечение, используя его как источник погашения долга. Поэтому вопрос обеспечения должен решаться уже после того, как кредитная сделка сочтена приемлемой для банка.

Важнейшей завершающей процедурой стадии предоставления кредита является подготовка и заключение кредитного договора.

Третья стадия кредитного процесса - контроль за использованием кредита.

Использование ссуды означает направление выделенных банком средств на совершение платежей по обязательствам хозяйственно-финансовой деятельности. Важнейшее условие использования ссуд - эффективность кредитного мероприятия, позволяющая обеспечить поступление денежной выручки и прибыли для погашения долга банку и уплаты процентных денег.

Главная цель этой стадии кредитного процесса - обеспечение регулярной выплаты процентов по долгу и погашение ссуды.

Разумеется, по каждой ссуде существует риск непогашения из-за непредвиденного развития событий. Банк может проводить политику выдачи кредитов только абсолютно надёжным заёмщикам, но тогда он упустит много прибыльных возможностей. В то же время, если возникнут трудности с погашением кредита, это обойдётся банку очень дорого. Поэтому разумная кредитная политика направлена на обеспечение баланса между осторожностью и максимальным использованием всех потенциальных возможностей доходного размещения ресурсов.

Заключительная стадия кредитного процесса - возврат банковской ссуды.

Возврат ссуд означает обратный приток денежных средств в банки и уплату соответствующей суммы процентов. Возврат ссуд является венцом всей проведённой работы всего кредитного подразделения и ответом на вопрос, насколько качественно и профессионально сработали сотрудники на всех предшествующих стадиях кредитного процесса.

Если должник без проблем возвращает ссуду и уплачивает проценты по ней, то остаётся только закрыть кредитное дело (досье) и иметь в виду на будущее этого заёмщика как перспективного и уже имеющего положительную кредитную историю в этом банке.

Если происходит невозврат ссуды и неуплата процентов, то тогда всем сотрудникам кредитного подразделения банка предстоит провести колоссальную работу по ликвидации этого проблемного кредита, а затем должен обязательно пройти анализ совершённых ошибок в процессе принятия решения о выдаче кредита и проверке использования его. А вот в случае принятия качественного обеспечения кредита, позволяющего быстро провести его реализацию и погашение суммы основного долга, процентов по нему, штрафов и пени за просрочку, можно говорить о закрытии проблемного кредита при возникновении любой кризисной ситуации.

2. Сбор и обработка учетно-операционной информации.
Все операции по счетам клиентов ЗАО «ВТБ 24» проводятся на основании принятых к исполнению расчетных и кассовых документов.

Операционный день банка - первая половина рабочего дня банка, в течение которой производится прием документов, в т.ч. платежных.

Начало рабочего дня начинается с исполнения документов - приведения документов в конечное состояние.

В обязанности специалиста операционного отдела входит подготовка для клиентов выписки с проводками предыдущего дня до 10-00.

Прием платежных документов осуществляется в течение всего рабочего дня. Платежные поручения, принятые на бумажном носителе до 13-00 и платежные поручения, принятые по системе Клиент-Банк до 16-00 проводятся текущим днем.

Специалист операционного отдела производит обработку расчетных документов:

-платежные поручения;

-платежные требования;

-чеки;

-объявления на взнос;

- расчеты по инкассо.

При получении платежных документов на бумажном носителе
проверяется правильность их оформления. Расчетные документы должны содержать следующие реквизиты (с учетом особенностей форм и порядка осуществления безналичных расчетов):

а) наименование расчетного документа и код формы по ОКУД ОК 011-93;

б) номер расчетного документа, число, месяц и год его выписки;

в) вид платежа;

г) наименование плательщика, номер его счета, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);

д) наименование и местонахождение банка плательщика, его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета;

е) наименование получателя средств, номер его счета, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);

ж) наименование и местонахождение банка получателя, его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета;

з) назначение платежа. Налог, подлежащий уплате, выделяется в расчетном документе отдельной строкой (в противном случае должно быть указание на то, что налог не уплачивается). Особенности указания назначения платежа применительно к отдельным видам расчетных документов регулируются соответствующими главами и пунктами Положения;

и) сумму платежа, обозначенную прописью и цифрами;

к) очередность платежа;

л) вид операции в соответствии с правилами ведения бухгалтерского учета в Банке России и кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации;

м) подписи (подпись) уполномоченных лиц (лица) и оттиск печати (в установленных случаях).

Расчетные документы, оформленные с нарушением установленных требований, приему не подлежат.

Документы, не отправленные рейсами: 1-ым рейсом до 11-00, 2-ым до 14-00, 3-им до 16-00 формируются для отправки в 4-ом рейсе до 18-00. Платежные поручения проверяют на «красное» сальдо и на соответствие 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание средств осуществляется по мере их поступления в очередности, установленной законодательством.

В случае не соответствия документа требованиям 115-ФЗ, клиенту отказывается в проведении данной операции.

Кроме того, в обязанности специалистов операционного отдела входит консультирование клиентов по телефону по всем вопросам, связанным с их деятельностью.

Расчеты платежными поручениями.

Преобладающей формой расчетов служат расчеты платежными поручениями. Расчеты регламентируются статьями 863-866 ГК РФ. Платежным поручением является распоряжение владельца счета обслуживающего ему банка, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытых в банке. Оформленные на бланках стандартной формы, поручения заверяются подписью ответ. исполнителя, оттиском печати клиента и штампом банка. Платежными поручениями перечисляются денежные средства за товары, услуги, работы в бюджет и внебюджетные фонды, и другие платежи по законодательству.

Платежное поручение составляется в четырех экземплярах при иногородних расчетах (почтовых) и в трех - при расчетах с клиентами одного банка, а при электронном обмене в двух экземплярах.

Работа с экземплярами поручения:

1) первый экземпляр остается в банке как основание проведения операций по Дт операций (банк плательщика);

2) второй и третий экземпляры передаются в банк получателя средств

3) четвертый экземпляр - это приложение к выписке клиентского счета, который оформляется отметкой “принято”, “дата” и “подпись”.

Платежное поручение принимается банком только при наличии средств на счете, за исключением случаев списания средств в безакцептном порядке. Зачисление средств на счета клиентов осуществляется в сроки, определяемые статьей 849 ГК РФ, т. е. не позже следующего дня.

Поручение действительно в течение 10 дней, не считая дня выписки. Клиент имеет право потребовать от банка информацию о зачислении средств на основании выданного поручения, если они зачислены не по назначению, т.е. другому клиенту.

Расчеты по инкассо.

Инкассо - это банковская операция, посредством которой банк (банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другой банк (исполняющий банк).

Расчеты по инкассо производятся на основании:

  • платежных требований;

  • инкассовых поручений.

Платежные требования и инкассовые поручения предъявляют­ся получателем средств к счету плательщика через банк, обслу­живающий получателя средств. Принимая на инкассо расчетные документы, банк-эмитент берет на себя обязательство доставить их по назначению.

Платежное требование - это расчетный документ, содержа­щий требование кредитора (получателя средств) к должнику (пла­тельщику) об уплате определенной денежной суммы через банк.

Расчеты посредством платежных требований могут осуществ­ляться с предварительным акцептом и без акцепта плательщика, при этом на бланке платежного требования в поле “условие опла­ты” указывается “с акцептом” или “без акцепта”. Срок для акцеп­та не должен быть менее пяти рабочих дней и устанавливается равным пяти рабочим дням, если он не указан. До наступления срока платежа с учетом срока для акцепта платежные требования в исполняющем банке помещаются в картотеку “расчетных доку­ментов, ожидающих акцепта для оплаты”.

Акцепт платежного требования либо отказ от акцепта оформ­ляется “Заявлением об акцепте, отказе от акцепта”. При отказе от акцепта или неполучении в установленный срок заявле­ния об акцепте платежное требование возвращается в банк-эми­тент.

Если указание “без акцепта” отсутствует, то платежные требо­вания подлежат оплате плательщиком в порядке предварительно­го акцепта со сроком для акцепта - пять рабочих дней.

Инкассовое поручение - это расчетный документ, на основа­нии которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке.

Инкассовые поручения применяются:

  1. если бесспорный порядок взыскания денежных средств уста­новлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции;

  2. для взыскания по исполнительным листам;

  3. если это указано в основном договоре.

Банки приостанавливают списание денежных средств в бес­спорном порядке в следующих случаях:

    1. по решению органа, осуществляющего контрольные функ­ции;

    2. при наличии судебного акта о приостановлении взыскания;

3) по иным основаниям, предусмотренным законодательством.
При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете

плательщика платежные требования или инкассовые поручения помещаются в картотеку “расчетных документов, не оплаченных в срок”. Исполняющий банк обязан известить об этом банк-эми­тент не позднее следующего дня, а тот обязан довести это изве­щение до клиента. Оплата расчетных документов производится по мере поступления денежных средств на счет плательщика.

Банки не рассматривают по существу возражений плательщи­ков по списанию денежных средств с их счетов в безакцептном или бесспорном порядке.

Расчеты аккредитивами.

Аккредитив представляет собой денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента в пользу его контрагента по договору, по которому банк, открывший аккредитив (эмитент) может произвести поставщику платеж при условии предоставления документов (накладные, счета фактуры и другие отгрузочные документы).

Аккредитив – форма расчета, которая регламентируются статьями 867-873 ГК РФ. Аккредитивная форма расчета может использоваться только в случаях предусмотренных договором. Для учета поступивших в банк аккредитивов в банке-эмитенте открывается внебалансовый счет 90907 “Выставленные аккредитивы”.

Каждый аккредитив может быть отзывным и безотзывным. При отзывном договоре может быть изменен или аннулирован без согласия поставщика в случае несоблюдения условий договора, а при безотзывном не может быть изменен или аннулирован без согласия поставщика.

Для открытия аккредитива плательщик предоставляет в банк заявления в 6 экземплярах, где указываются основные реквизиты:

  • первый реквизит – основание для списания со счета покупателя средств;

  • второй экземпляр пересылается через РКЦ по кредитовому авизо и является основанием для отражения депонированной суммы на корреспондентском счете;

  • третий и четвертый экземпляры пересылаются исполняющему банку для учета и выдачи с выпиской поставщиком.

  • пятый экземпляр используется для отражения проводок по внебалансовым счетам;

  • шестой экземпляр возвращается как расписка в получении заявления.

При выплате по аккредитивам банк поставщика должен проверить соблюдение поставщиком всех условий аккредитива. Выплата с аккредитива наличных денег не допускается. Аккредитив закрывается:

  1. по истечению срока действия;

  2. по заявлению поставщика;

  3. по заявлению покупателя.

Все претензии к поставщику, кроме возникающих по вине банка,

рассматриваются без участия банка в исковом порядке (через Арбитражный суд).

Расчеты чеками.

Чек - это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателем является юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков, чекодержателем - юридическое лицо, в пользу которого выдан чек, плательщиком - банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.

Порядок и условия использования чеков в платежном обороте регулируются частью второй Гражданского кодекса Российской Федерации, а в части, им не урегулированной, - другими законами и устанавливаемыми в соответствии с ними банковскими правилами.

Чек оплачивается плательщиком за счет денежных средств чекодателя.

Чекодатель не вправе отозвать чек до истечения установленного срока для его предъявления к оплате.

Представление чека в банк, обслуживающий чекодержателя, для получения платежа считается предъявлением чека к оплате.

Плательщик по чеку обязан удостовериться всеми доступными ему способами в подлинности чека. Порядок возложения убытков, возникших вследствие оплаты плательщиком подложного, похищенного или утраченного чека, регулируется законодательством.

Хранение бланков чеков банками осуществляется в порядке, установленном нормативными актами Банка России.

Для осуществления безналичных расчетов могут применяться чеки, выпускаемые кредитными организациями.

Чеки кредитных организаций могут использоваться клиентами кредитной организации, выпускающей эти чеки, а также в межбанковских расчетах при наличии корреспондентских отношений.

Чеки, выпускаемые кредитными организациями, не применяются для расчетов через подразделения расчетной сети Банка России.

Чек должен содержать все обязательные реквизиты, установленные частью второй Гражданского кодекса Российской Федерации, а также может содержать дополнительные реквизиты, определяемые спецификой банковской деятельности и налоговым законодательством. Форма чека определяется кредитной организацией самостоятельно.

Межбанковское соглашение о расчетах чеками может предусматривать:

- условия обращения чеков при осуществлении расчетов;

- порядок открытия и ведения счетов, на которых учитываются операции с чеками;

- состав, способы и сроки передачи информации, связанной с обращением чеков;

- порядок подкрепления счетов кредитных организаций - участников расчетов;

- обязательства и ответственность кредитных организаций - участников расчетов;

- порядок изменения и расторжения соглашения.

Внутрибанковские правила проведения операций с чеками, определяющие порядок и условия их использования, должны предусматривать:

- форму чека, перечень его реквизитов (обязательных, дополнительных) и порядок заполнения чека;

- перечень участников расчетов данными чеками;

- срок предъявления чеков к оплате;

- условия оплаты чеков;

- ведение расчетов и состав операций по чекообороту;

- бухгалтерское оформление операций с чеками;

- порядок архивирования чеков.

Бухгалтерский учет совершаемых операций по счетам клиентов, имущества, требований, обязательств, хозяйственных и других операций ведется в валюте Российской Федерации - в рублях.

Банк ведет бухгалтерский учет путем двойной записи на взаимосвязанных счетах бухгалтерского учета, включенных в рабочий план счетов бухгалтерского учета.

Данные аналитического учета должны соответствовать оборотам и остаткам по счетам синтетического учета.

Аудит проводится на выборочной основе и включает в себя:

  1. изучение доказательств, подтверждающих числовые показатели финансовой отчетности;

  2. оценку соблюдения принципов и правил бухгалтерского учета при подготовке финансового отчета;

  3. определение и рассмотрение основных оценочных показателей;

  4. оценку представления финансовой отчетности;

  5. проверку соблюдения действующего законодательства и нормативных актов Банка России по совершенным операциям;

  6. оценку общего качества управления

По заключения аудиторской проверки вся финансовая отчетность достоверно отражает финансовое положение кредитной организации ЗАО «ВТБ 24».

3. Бухгалтерская и финансовая отчетность.
ВТБ 24 в 2011 году добился существенного роста как по объему активов и привлеченных средств населения, так и по объему полученной чистой прибыли, который является рекордным за время работы Банка. Данные результаты обеспечили максимальное приближение к стратегическим целям 2012-2013 гг. по показателям возврата на капитал и активы.

Данные о финансовом положении Банка за текущий и предшествующий отчетные периоды сформированы в соответствии с российскими стандартами бухгалтерского учета и свидетельствуют о развитии бизнеса и росте объема операций.

  1. Чистая прибыль ВТБ по итогам первого полугодия 2011 года составила рекордные 53,6 млрд рублей, увеличившись на 113,5% по сравнению с первым полугодием 2010 года. Возврат на капитал составил 18,1% по сравнению с 9,7% за шесть месяцев 2010 года; чистая прибыль Банка по МСФО в 2010 году в размере 17,2 млрд. рублей также существенно превысила аналогичный показатель 2009 года, показав рост в 4,5 раза.



Рис.1 Динамика развития показателя чистой прибыли


  1. Размер собственных средств (капитала) Банка, рассчитанный в соответствии с Положением Банка России от 10.02.2003 №215-П «О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций», вырос за 2010 год в 1,1 раза и по состоянию на 1 января 2011 года составил 104,1 млрд руб.

Рис.2 Динамика изменения активов Банка

  1. Ключевые бизнесы внесли значительный вклад в результат Группы: доналоговая прибыль Корпоративно-инвестиционного банковского бизнеса составила 51,2 млрд рублей, увеличившись на 100,0% по сравнению с аналогичным периодом 2010 года; доналоговая прибыль Розничного бизнеса достигла 20,2 млрд, увеличившись на 80,4% по сравнению с аналогичным периодом 2010 года;

  2. Чистые процентные доходы, включающие чистое восстановление убытков при первоначальном признании финансовых инструментов и реструктуризации кредитов, составили 105,0 млрд рублей, увеличившись на 21,4% по сравнению с аналогичным периодом 2010 года;

  3. Чистые комиссионные доходы достигли 17,9 млрд рублей, превысив на 51,7% показатель аналогичного периода прошлого года;

  4. Чистая процентная маржа по итогам первого полугодия стабилизировалась на уровне 4,8% 2011 года; во втором квартале 2011 года чистая процентная маржа достигла 4,9%, увеличившись на 10 базисных пунктов по сравнению с первым кварталом 2011 года;

  5. Операционные доходы до создания резервов составили 153,0 млрд рублей, увеличившись на 45,2% по сравнению с первым полугодием 2010 года;

  6. Объем кредитного портфеля до вычета резервов во втором квартале 2011 года увеличился на 7,0% до 3 277,0 млрд рублей, объем корпоративных кредитов вырос на 6,4%, объем розничных кредитов - на 9,6%;

  7. Объем средств клиентов достиг 2 634,7 млрд рублей, увеличившись на 11,0% во втором квартале 2011 года и на 19,1% в первом полугодии 2011 года. Доля средств клиентов в обязательствах Группы и отношение объема кредитов к средствам клиентов составили 63,9% и 113,7% соответственно;

  8. Расходы на создание резервов под обесценение кредитов стабилизировались на уровне 1,1% от среднего кредитного портфеля по итогам шести месяцев 2011 года по сравнению с 2,1% в первом полугодии 2010 года;

  9. Коэффициент достаточности капитала и коэффициент достаточности капитала 1-ого уровня составляют 14,1% и 12,0% соответственно. (Приложение 1)

Чистая прибыль группы ВТБ по итогам первого полугодия 2011 года составила рекордные 53,6 млрд рублей, превысив на 113,5% показатель аналогичного периода прошлого года. Во втором квартале Группа также показала рекордную квартальную чистую прибыль в размере 27,5 млрд рублей, что на 5,4% превышает показатель первого квартала 2011 года. Возврат на капитал Группы в первом полугодии 2011 года составил 18,1%, прибыль на акцию - 0,0051 рублей. В первом полугодии 2010 года возврат на капитал составлял 9,7%, прибыль на акцию – 0,0026 руб.

Операционные доходы до создания резервов по итогам первого полугодия 2011 года достигли 153,0 млрд рублей, увеличившись на 45,2% по сравнению с 105,4 млрд рублей в первом полугодии 2010 года. Чистые процентные доходы до создания резервов, включающие чистое восстановление убытков при первоначальном признании финансовых инструментов и реструктуризации кредитов, составили 105,0 млрд рублей в первом полугодии 2011 года, что на 21,4% превышает показатель аналогичного периода прошлого года в 86,5 млрд рублей. Чистая процентная маржа по итогам первого полугодия 2011 года стабилизировалась на уровне 4,8%. Во втором квартале 2011 года чистая процентная маржа составила 4,9%, увеличившись на 10 базисных пунктов по сравнению с первым кварталом 2011 года в основном за счет снижения стоимости привлечения средств клиентов. Чистые комиссионные доходы Группы в первом полугодии 2011 года достигли 17,9 млрд рублей, увеличившись на 51,7% по сравнению с 11,8 млрд рублей за аналогичный период 2010 года.

Расходы на персонал и административные расходы составили 67,3 млрд рублей по итогам первого полугодия 2011 года, увеличившись на 53,3% по сравнению с 43,9 млрд рублей в первом полугодии прошлого года. Данный рост преимущественно обусловлен консолидацией «ТрансКредитБанка» с 31 декабря 2010 года, расширением розничной сети ВТБ24, а также ростом масштабов бизнеса и доходов ключевых операционных сегментов Группы.

Кредитный портфель Группы до создания резервов в первом полугодии 2011 года увеличился на 7,1% до 3 277,0 млрд рублей по сравнению с 3 059,6 млрд рублей на 31 декабря 2010 года. Объем корпоративных кредитов Группы на 30 июня 2011 года составил 2 668,4 млрд рублей, увеличившись на 6,0% по сравнению с 2 518,1 млрд рублей на конец 2010 года. Объем розничного кредитного портфеля на 30 июня 2011 года составил 608,6 млрд рублей, увеличившись на 12,4% по сравнению с 541,5 млрд рублей на конец 2010 года.

Качество кредитного портфеля в первом полугодии 2011 года продолжало улучшаться. Расходы на создание резерва под обесценение долговых финансовых активов снизились до 17,3 млрд рублей в первом полугодии 2011 года с 27,2 млрд рублей в первом полугодии прошлого года. Расходы на создание резервов под обесценение кредитов и авансов клиентам составили 1,1% от среднего размера кредитного портфеля, снизившись с 2,1% по итогам 6 месяцев 2010 года.

Отношение резерва под обесценение кредитов к совокупному кредитному портфелю уменьшилось до 8,6% от общего кредитного портфеля на 30 июня 2011 с 9,0% по состоянию на конец 2010 года.

Доля неработающих кредитов Группы в общем объеме кредитного портфеля сократилась до 7,7% на 30 июня 2011 года, снизившись на 90 базисных пунктов по сравнению с 8,6% на конец 2010 года, при этом коэффициент покрытия неработающих кредитов резервами на 30 июня 2011 года находился на комфортном уровне 111,8%.

Объем средств клиентов продолжал расти быстрее кредитного портфеля и на 30 июня 2011 года достиг 2 634,7 млрд рублей, увеличившись на 19,1% по сравнению с 2 212,9 млрд рублей на конец 2010 года. Объем средств корпоративных клиентов по состоянию на конец второго квартала 2011 года составил 1 772,4 млрд рублей, увеличившись на 21,0% по сравнению с 1 465,0 млрд рублей на конец 2010 года. Объем средств розничных клиентов достиг 862,3 млрд рублей, увеличившись на 15,3% по сравнению с 747,9 млрд рублей на 31 декабря 2010 года.

Доля средств клиентов в совокупном объеме обязательств Группы возросла до 63,9% по состоянию на конец второго квартала 2011 года по сравнению с 59,6% на 31 декабря 2010 года. В то же время отношение совокупного кредитного портфеля Группы к средствам клиентов улучшилось до 113,7% по сравнению с 125,9% на 31 декабря 2010 года.

Группа продолжает оптимизировать стоимость своих обязательств за счет реализации эффективной стратегии заимствований. В июле 2011 года Банк ВТБ привлек рекордный для российских заемщиков синдицированный кредит на сумму 3,13 млрд долларов США. В данной сделке, ставшей уникальной для российских банков, приняли участие около 30 международных финансовых институтов из 16 стран. Процентная ставка по кредиту составляет LIBOR плюс 1,3% годовых.

На 30 июня 2011 года коэффициент достаточности капитала Группы составил 14,1%, коэффициент достаточности капитала первого уровня – 12,0%.
4. Сбор и обработка информации по работе с ценными бумагами и валютными сделками.
В 2010 году Банком были приняты следующие решения об эмиссии акций и иных ценных бумаг:

1. Протокол внеочередного Общего собрания акционеров Банка от 20 января 2010 года № 01/10, в соответствии с которым было принято решение увеличить уставный капитал ВТБ 24 (закрытое акционерное общество) на сумму 728 512 000 (Семьсот двадцать восемь миллионов пятьсот двенадцать тысяч) рублей путем размещения дополнительных обыкновенных именных акций ВТБ 24 (закрытое акционерное общество) на следующих условиях:

- количество размещаемых дополнительных обыкновенных именных акций ВТБ 24 (закрытое акционерное общество) 728 512 (Семьсот двадцать восемь тысяч пятьсот двенадцать) штук;

- номинальная стоимость дополнительных обыкновенных именных акций ВТБ 24 (закрытое акционерное общество) 1 000 (Одна тысяча) рублей каждая;

- форма выпуска дополнительных обыкновенных именных акций ВТБ 24 (закрытое акционерное общество) – бездокументарная;

- способ размещения дополнительных обыкновенных именных акций ВТБ 24 (закрытое акционерное общество) - закрытая подписка;

- размещение обыкновенных именных акций ВТБ 24 (закрытое акционерное общество) осуществляется среди следующего круга лиц:

1. Банк ВТБ (открытое акционерное общество) (г. Санкт-Петербург, ул. Большая Морская, д.29);

2. Открытое акционерное общество «Банк ВТБ Северо-Запад» (г. Санкт-Петербург, Невский проспект, д. 38);

- цена размещения дополнительных обыкновенных именных акций ВТБ 24 (закрытое акционерное общество) 1 717 (Одна тысяча семьсот семнадцать) рублей за одну обыкновенную именную акцию;

- форма оплаты размещаемых акций – имущество в неденежной форме.

27 марта 2010 года зарегистрирован Отчет о дополнительном выпуске акций Банка на общую сумму 635 703 000 (Шестьсот тридцать пять миллионов семьсот три тысячи) рублей (в рамках эмиссии размещено 635 703 акций Банка). В связи с этим размер уставного капитала Банка составил 34 203 355 тыс. рублей.

2. Протокол внеочередного Общего собрания акционеров Банка от 20 августа 2010 года № 04/10, в соответствии с которым было принято решение увеличить уставный капитал ВТБ 24 (ЗАО) на сумму 16 433 159 000 (Шестнадцать миллиардов четыреста тридцать три миллиона сто пятьдесят девять тысяч) рублей путем размещения дополнительных обыкновенных именных акций ВТБ 24 (ЗАО) на следующих условиях:

- количество размещаемых дополнительных обыкновенных именных акций ВТБ 24 (закрытое акционерное общество) 16 433 159 (Шестнадцать миллионов четыреста тридцать три тысячи сто пятьдесят девять) штук;

- номинальная стоимость дополнительных обыкновенных именных акций ВТБ 24 (закрытое акционерное общество) 1 000 (Одна тысяча) рублей каждая;

- форма выпуска дополнительных обыкновенных именных акций ВТБ 24 (закрытое акционерное общество) – бездокументарная;

- способ размещения дополнительных обыкновенных именных акций ВТБ 24 (закрытое акционерное общество) - закрытая подписка;

- размещение обыкновенных именных акций ВТБ 24 (ЗАО) осуществляется среди следующего круга лиц:

1. Банк ВТБ (открытое акционерное общество) (г. Санкт-Петербург, ул. Большая Морская, д.29);

- цена размещения дополнительных обыкновенных именных акций ВТБ 24 (закрытое акционерное общество) 1 465 (Одна тысяча четыреста шестьдесят пять) рублей за одну обыкновенную именную акцию;

- форма оплаты размещаемых акций – денежные средства в валюте Российской Федерации, а также имущество в неденежной форме.

28 сентября 2010 года зарегистрирован Отчет о дополнительном выпуске акций Банка на общую сумму 16 433 159 000 (Шестнадцать миллиардов четыреста тридцать три миллиона сто пятьдесят девять тысяч) рублей (в рамках эмиссии размещено 16 433 159 акций Банка). В связи с этим размер уставного капитала Банка составил 50 636 514 тыс. рублей.

В связи с этим размер оплаченного и зарегистрированного уставного капитала Банка за 2010 год вырос на 55,85 % и по состоянию на 1 января 2011 года составил 50 636 514 тыс. рублей.

Приказом от 18.02.2010 № 160 установлена дата начала размещения облигаций серии 04 (государственный регистрационный номер 40401623B от 13 августа 2009 года) – 26 февраля 2010 года. Облигации серии 04 были размещены на следующих условиях: облигации конвертируемые процентные документарные на предъявителя с обязательным централизованным хранением без возможности досрочного погашения серии 04 в количестве 8 000 000 (Восемь миллионов) штук номинальной стоимостью 1000 (Одна тысяча) рублей каждая со сроком погашения в 1820 (Одна тысяча восемьсот двадцатый) день с даты начала размещения Облигаций;

  1. способ размещения - открытая подписка;

  2. цена размещения 1000 (Одна тысяча) рублей за одну облигацию (100% от номинальной стоимости Облигаций);

  3. форма оплаты - денежные средства в валюте Российской Федерации.

В рамках эмиссии размещено 8 000 000 (Восемь миллионов) облигаций, на сумму 8000 000 000 (Восемь миллиардов) рублей.

В отделениях ВТБ24, осуществляющих операции с наличной иностранной валютой, производится:

  • покупка и продажа наличной иностранной валюты;

  • конверсия одной иностранной валюты в другую иностранную валюту;

  • выдача наличных денежных средств по платежным картам;

  • размен денежных знаков;

  • замена и покупка поврежденных денежных знаков;

  • прием денежных знаков для проверки их подлинности;

  • пересчет денежных знаков;

  • прием денежных знаков, вызывающих сомнение в их подлинности, для направления на экспертизу.

ВТБ24 осуществляет безналичную конвертацию иностранной валюты. При этом денежные средства могут быть переведены на счет в другом банке или перечислены в качестве оплаты товаров или услуг. ( Приложение 2)

Выводы.
В основе стратегии ВТБ 24 по дальнейшему росту масштабов бизнеса и его доходности лежит переход к клиенто-центричной модели обслуживания физических лиц и компаний малого бизнеса. Стратегические цели разделены на 3 блока – количественные цели, качественные цели и инфраструктурные цели. Среди основных целей можно выделить:

  • Обеспечение эффективности инвестиций (ROE) свыше 20%;

  • Существенный рост количества клиентов;

  • Развитие сети отделений и устройств самообслуживания;

  • Достижение лидерства по качеству обслуживания клиентов и функции основного розничного Банка для клиентов;

  • Внедрение новой технологической платформы и обеспечение надежности работы ключевых систем Банка на уровне лучших мировых практик.

Для реализации стратегии ВТБ 24 реализовывает ряд ключевых инициатив, применительно как в работе с физическими лицами, так и с малым бизнесом.

В 2011 году ВТБ 24 ориентируется на следующие ключевые направления:

    • Удержание и повышение показателей эффективности, достигнутых в 2010г;

    • Наращивание объемов бизнеса для увеличения рыночной доли и закрепления присутствия в приоритетных регионах;

    • Дальнейшая реализация мероприятий по переходу на клиенто- и сегменто-ориентированную модель предложения продуктов и обслуживания клиентов;

    • Развитие сети устройств самообслуживания и дистанционных каналов обслуживания;

    • Открытие около 70 новых точек продаж;

    • Дальнейшая модернизация ИТ-инфраструктуры.

Проанализировав основные документы, можно сказать, что ЗАО «ВТБ 24» прочно занял положение на рынке, устойчиво функционирует и является одним из самых надежных банков в стране.

^ СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ


  1. Аудиторское заключение.

  2. Бухгалтерская отчетность.

  3. http://www.vtb24.ru.


Приложение 1
^

Приложение 2

Тарифы на проведение операций с наличными денежными средствами


Услуга

Ставка

Тариф

Покупка и продажа наличной иностранной валюты за наличные рубли РФ

по курсу ВТБ24 для покупки и продажи наличной иностранной валюты за наличные рубли РФ

Прием для направление на инкассо наличной иностранной валюты

5% от номинальной стоимости

20 долл. США + фактические расходы

Размен денежных знаков иностранного государства (группы государств) на денежные знаки того же иностранного государства (группы государств)

0,5% от номинальной стоимости

5 долл. США

Замена поврежденного денежного знака (денежных знаков) иностранного государства (группы государств) на неповрежденный денежный знак (денежные знаки) того же иностранного государства (группы государств)

8% от номинальной стоимости

Покупка поврежденного денежного знака (денежных знаков) иностранного государства (группы государств) за рубли РФ

8% от номинальной стоимости

Прием денежных знаков иностранных государств (группы государств) для пересчета и/или проверки их подлинности

0,2% от номинальной стоимости

500 руб.

Пересчет денежных знаков Банка России

0,2% от номинальной стоимости

500 руб.

Прием денежных знаков иностранных государств (группы государств) и денежных знаков Банка России, вызывающих сомнение в их подлинности, для направления на экспертизу

Без взимания вознаграждения




Приложение 3




Похожие:

Отчет по практике: сбор и обработка экономической информации студент группы сфк 32 iconОтчёт по производственной практике Выполнил студент группы
Фгобу впо «Саратовский государственный аграрный университет» имени Н. И. Вавилова
Отчет по практике: сбор и обработка экономической информации студент группы сфк 32 iconОтчет по преддипломной практике Выполнил студент группы пгс-07-3
Природные условия: площадка строительства относится к нормальной зоне по влажности
Отчет по практике: сбор и обработка экономической информации студент группы сфк 32 iconИнформация о преддипломной практике для студентов заочной формы обучения
В срок с 01. 10. 2012 по 20. 10. 2012 каждый студент должен предоставить отчет о преддипломной практике и согласовать тему дипломного...
Отчет по практике: сбор и обработка экономической информации студент группы сфк 32 iconОтчет по организационной практике Студент группы 7-42-2 пзо А. В. Пушин
На устойчивость оказывают влияние различные факторы: положение предприятия на товарном рынке; его потенциал в деловом сотрудничестве;...
Отчет по практике: сбор и обработка экономической информации студент группы сфк 32 iconОтчет по практике по профилю специальности Студент: Злобин А. А., группа 31-атз

Отчет по практике: сбор и обработка экономической информации студент группы сфк 32 iconДля гос экзамена по курсу «Базы данных» 2011 год
Понятие экономической информации. Требования, предъявляемые к экономической информации. Виды экономической информации
Отчет по практике: сбор и обработка экономической информации студент группы сфк 32 iconСоциология для специальности
Опрос как метод социологического исследования. Виды опросов. Возможности и ограничения опросного метода. Сбор, обработка и анализ...
Отчет по практике: сбор и обработка экономической информации студент группы сфк 32 icon1. Основные понятия информатики и информационных систем. 2 часа
История информационных революций. Кодирование информации, аналоговая и цифровая обработка, компьютерная обработка. Единицы измерения...
Отчет по практике: сбор и обработка экономической информации студент группы сфк 32 iconОтчет по учебной практике в мастерских Студент Кулакова С. А
Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования
Отчет по практике: сбор и обработка экономической информации студент группы сфк 32 iconОтчет о производственной практике
Процедура предоставления отчета. Отчет о практике сдается на кафедру журналистики в двух формах: печатной и электронной
Вы можете разместить ссылку на наш сайт:
Школьные материалы


При копировании материала укажите ссылку © 2020
контакты
userdocs.ru
Главная страница