Методические рекомендации к контрольной работе по теме «Экономическое обоснование целесообразности создания коммерческого банка и отделения банка»
Скачать 0.54 Mb.
|
М  инистерство образования и науки Украины Севастопольский национальный технический университет «Экономическое обоснование целесообразности создания банка и отделения банка»Методические рекомендации к контрольной работе по дисциплине "Банковские операции" для студентов специальности 8.050104 «Финансы» всех форм обучения Севастополь 2009 УДК 336.71 Методические рекомендации к контрольной работе по теме «Экономическое обоснование целесообразности создания коммерческого банка и отделения банка»по дисциплине «Банковские операции»/ Сост. А.П.Вожжов, С.П.Вожжов, Е.В. Чайкина – Севастополь: Изд-во СевНТУ, 2009. – 28 с. Целью методических рекомендаций является оказание помощи студентам при выполнении контрольной работы по теме «Экономическое обоснование целесообразности создания коммерческого банка и отделения банка» по дисциплине «Банковские операции». Методические рекомендации предназначены для студентов специальности 8.050104 «Финансы» всех форм обучения. Методические рекомендации рассмотрены и утверждены на заседании кафедры «Финансы и кредит» (протокол № 4 от 17 ноября 2009 г.) Допущено учебно-методическим центром СевНТУ в качестве методических рекомендаций. Рецензенты: Луняков О.В., канд.экон.наук., доцент кафедры «Менеджмента и экономико-математических методов». ^ Проверка полученных знаний по дисциплине «Банковские операции», способности самостоятельного проведения экономического обоснования целесообразности создания коммерческого банка и отделения банка путем моделирования конкретной ситуации, расчета итоговых показателей и формулирования выводов, обобщающих полученные результаты. ^ целесообразности создания банка и отделения банка. 1. В контрольной работе по вариантам задаются следующие параметры, характеризующие деятельность банка (см. приложение А) и деятельность отделения банка (см. приложение Б) : * размер уставного фонда (для банка) и инвестиционные затраты (для отделения банка); * количество клиентов; * перечень осуществляемых банковских операций; * процентные ставки по привлекаемым ресурсам; * доходность активов; * величина чистой прибыли, направляемой на выплату дивидендов (для банка). 2.^ : * сформулировать цель создания банка (отделения банка) и решаемые им задачи; * дать характеристику банка (отделения банка), описать его положение в банковской системе; * определить ориентировочное место расположение создаваемого банка (отделения банка); * описать потенциальных клиентов создающегося банка (отделения банка) в зависимости от цели, задач и выбранного сектора рынка банковских услуг; * дать обоснование необходимой конкурентоспособности банка (отделения банка) с описанием выбранного рыночного сегмента; * сформировать организационную структуру управления банка (отделения банка), исходя из круга осуществляемых операций, описать его руководящие органы и их полномочия; * составить штатное расписание банка (отделения банка); * определить источники формирования ресурсов банка (отделения банка) и направления их размещения; * произвести расчет доходов, затрат и прибыли банка (отделения банка) по итогам первого года работы; * осуществить расчет обобщающих показателей, характеризующих экономическую целесообразность создания банка (отделения банка); * составить расчетный баланс банка по итогам первого года работы. Цель и задачи создания банка (отделения банка). Цель создания банка и отделения банка следует формулировать исходя из общей цели создания банка как коммерческого учреждения. Задачи должны вытекать из поставленной цели и их решение должно обеспечивать ее достижение. При выборе приоритетов в решении задачи и цели создания банка (отделения банка) должна отражаться его специфика (отраслевая ориентация, функциональная специализация, размер и т.д.). Характеристика банка (отделения банка). В работе рассматривается создание самостоятельного банка – юридического лица в форме акционерного общества открытого типа. При создании банка необходимо дать его характеристику, порядок регистрации и лицензирования операций, описать положение в банковской системе Украины, определить потенциальных клиентов и ориентировочно указать его возможное месторасположение. В работе также рассматривается создание отделения банка, которое подчиняется непосредственно Головному банку. При создании отделения следует дать его характеристику, определить потенциальных клиентов и указать возможное месторасположение. Оценка сферы деятельности банка (отделения банка) и его клиентской базы. Исходя из предполагаемой ниши на рынке банковских услуг и местоположения банка (отделения банка), следует описать состав клиентской базы, спрогнозировать их количественный и качественный состав, возможные средние величины остатков средств на счетах, количество производимых расчетных операций и, по возможности, объем кассовых операций. Полученные данные рекомендуется занести в таблицу отдельно по группам клиентов. ^
Организационная структура управления банком (отделением банка). В данном разделе формируется организационная структура управления создаваемого банка и отделения банка. ^ является важной составляющей успешного достижения целей, стоящих перед банковским учреждением, и от того, насколько оптимально сформирована организационная структура банка, как налажены у него отношения руководства и подчинения зависит эффективность его деятельности в дальнейшем: уровень формирования его доходов и расходов. В банковской практике существуют различные принципы организации банковских учреждений. Это зависит от таких факторов, как форма собственности, величина и характер деятельности банка, виды операций и их масштабность. Выделяют классические (функциональные, дивизиональные) и адаптивные организационные структуры. Однако наиболее распространенной формой организационных структур банковских учреждений являются структуры, построенные по функциональному принципу. Функциональная организационная структура предполагает закрепление выполняемых банковским учреждением операций (кредитование, расчетно-кассовое обслуживание, прием вкладов, депозитов и т.д.) за соответствующими структурными подразделениями и специалистами. Органы управления банка подразделяются на два уровня: 1 уровень. Органы управления банковским учреждением представлены собственниками банка: Общее собрание акционеров, Наблюдательный совет, Ревизионная комиссия, которые определяют стратегические вопросы деятельности банка в соответствии с Уставом, его цели, задачи и обязаны обеспечить эффективное руководство исполнительным аппаратом с целью реализации его основных функций. 2 уровень. Исполнительный орган управления представлен Правлением банка. Правление банка, состоящее из Председателя Правления, его заместителей и главного бухгалтера, является исполнительным органом и осуществляет управление текущей деятельностью банковского учреждения в соответствии с задачами, поставленными его собственниками. В работе следует отразить порядок назначения руководителей банковского учреждения и их полномочия. При формировании организационной структуры создаваемого банка необходимо: - определить круг осуществляемых операций подразделениями банка с учетом объемов, сложности и трудоемкости их осуществления; - сформировать подразделения банка по направлениям его деятельности и закрепить указанные подразделения за руководящим составом банка с учетом нормы управляемости (3-8 специалистов или 2-3 подразделения на одного руководителя). Следует отметить, что среднему и тем более малому банку не нужно иметь развернутые структуры управления. Целесообразно иметь подразделения-группы, отделы, сотрудники которых при необходимости могут замещать друг друга. При формировании организационной структуры создаваемого отделения банка необходимо определить круг осуществляемых операций с учетом объемов, сложности, трудоемкости их осуществления и закрепить операции за соответствующим исполнителем. Составление штатного расписания банка (отделения банка). В данном разделе, исходя из сформированной организационной структуры банка (отделения банка) и количества необходимого персонала, составляется штатное расписание. Штатное расписание составляется по схеме, представленной в таблице 2 и в таблице 3. Таблица 2. - Штатное расписание коммерческого банка.
Таблица 3. - Штатное расписание отделения банка.
Установление заработной платы необходимо производить, исходя из сложившегося уровня оплаты на рынке труда рассматриваемого региона, а также необходимо учитывать, чтобы ее размер был достаточен для перехода квалифицированных специалистов из других банков, но в тоже время, обеспечивал бы минимальную величину расходов. В большинстве случаев в банках применяется премиальная система оплаты труда с выплатой премии при выполнении заданных плановых показателей, обычно – в пределах 50-100% от должностного оклада. При установлении оплаты труда следует учитывать действующие нормы отчислений и налоги. ^ Банковские ресурсы – это совокупность аккумулированных банком средств (за вычетом обязательных резервов), адаптированных для размещения в активы. В деятельности каждого банка ресурсы играют первичную и определяющую роль, поскольку именно они предопределяют последующее осуществление активных операций. Капитал банка подразделяется на собственный капитал и обязательства. В состав собственного капитала включаются средства уставного фонда банка, созданного за счет средств акционеров, а также фондов, образуемых в процессе банковской деятельности за счет отчислений из прибыли (резервный, экономического стимулирования, основных средств, другие), нераспределенная прибыль и т.д. ^ состоят из привлеченных и заемных средств. Формирование привлеченных средств осуществляется путем:
Оценивая ресурсную базу банковского учреждения, необходимо определить какая часть собственного капитала может быть размещена в работающие активы и какой объем средств может быть привлечен. Для этого необходимо проанализировать структурную схему капитала банковского учреждения: размер уставного фонда и его использование, виды ресурсов и связанные с их привлечением затраты. При создании банка часть средств полученных в результате формирования уставного фонда, направляется на покрытие капитальных затрат, то есть затрат, связанных с созданием банка. В состав капитальных затрат включаются: - затраты на приобретение или на строительство соответствующего банковского помещения (если не предусмотрена аренда) с оборудованным кассовым узлом, хранилищем, устройствами охранной и противопожарной сигнализации, транспортные средства, инвентарь (мебель) и т.д.; - затраты на покупку вычислительной, множительной техники, систем связи, кассового и другого оборудования; - затраты, связанные с регистрацией деятельности банка и лицензированием его операций; - другие затраты капитального характера. При решении задания рекомендуется на покрытие капитальных затрат направить 15% уставного фонда банка, из них на приобретение основных средств (материальных активов) – 10% и 5 % на приобретение нематериальных активов (права на пользования имуществом, програмное обеспечение, товарные знаки и т.д.). Возможность привлечения ресурсов банком оценивается студентами самостоятельно, исходя из предполагаемого состояния спроса и предложения на банковские ресурсы, видов осуществляемых операций по привлечению ресурсов и их стоимости. При этом общий объем ресурсов, который необходимо привлечь банковскому учреждению для последующего их размещения в активах, определяется из условия обеспечения желаемой величины прибыли. Необходимо учитывать, что часть привлеченных банковским учреждением ресурсов подлежит обязательному резервированию и отчислениям в фонд страхования вкладов физических лиц. Величина ресурсов банка (Рб), которые могут быть размещены в работающих активах, определяется по формуле: ^ б = УФ – КЗ + (ПР-ОР) + ЗС, (1) где УФ – уставный фонд; КЗ – капитальные затраты; ПР – привлеченные ресурсы; ОР – сумма обязательного резервирования. Сумму обязательного резервирования по денежным средствам на кор.счете в банке рекомендуется принимать в размере 1.5 % от суммы привлеченных ресурсов; ЗС – заемные средства. При создании отделения банка средства полученные от Головного банка (инвестиционные затраты см. Приложение Б) направляются на покрытие капитальных затрат. Рекомендуется инвестиционные затраты распределить таким образом: 85 % на приобретение основных средств и 15 % на приобретение нематериальных активов. Для отделения банка величина ресурсов (Р отд.б), которые могут быть размещены в работающих активах определяется по формуле: Р отд.б. = ПР – ОР + РГБ, (2) где ПР – привлеченные ресурсы; ОР – норма обязательного резервирования. Норму обязательного резервирования по денежным средствам на кор.счете в банке рекомендуется принимать в размере 1.5 % от суммы привлеченных ресурсов; РГБ – ресурсы полученные от Головного банка. |
Похожие:
 | Операции коммерческого банка, оказываемые юридическим лицам инг банк (Евразия) зао Операции коммерческого банка: понятие, виды и особенности использования при обслуживании юридических лиц 5 |  | 5. финансовые результаты деятельности банка доходы и расходы банка Доходы банка поглощают расходы, покрывают риски, создают прибыль и обеспечивают формирование внутреннего капитала |
| 5. финансовые результаты деятельности банка доходы и расходы банка Доходы банка поглощают расходы, покрывают риски, создают прибыль и обеспечивают формирование внутреннего капитала | | Вопросы к экзамену по дисциплине «Организация деятельности коммерческого банка» |
| Почему процесс движения капитала происходит неравномерно? Распределение доходов банка и формирование фондов банка находится в компетентности | | Оплата госпошлин и штрафов гибдд, гимс, загс «Коммерческого Волжского социального банка (Общества с ограниченной ответственностью)» |
| 1. Теоретические основы банковского ипотечного жилищного кредитования 8 В российской федерации на примере акционерного Западно-Сибирского коммерческого банка открытое акционерное общество (оао «Запсибкомбанк»)... | | Учет уставного фонда банка Задача 1 Хх г была объявлена подписка на акции ОАО «Вест-банк». Акции банка выпускались в форме записей по счетам |
| Реквизиты банка для перечисления на карты Северо-Западного банка... Кор. Счет 30101810500000000653 в гркц гу ЦБ рф по с-пб бик 044030653, окпо 09 171 401, оконх 96 130 | | Учебник + практикум + диск с тестовыми заданиями. Роуз-Аккерман,... ... |