1 Банковская система России, ее элементы и с одержание


Название1 Банковская система России, ее элементы и с одержание
страница3/7
Дата публикации19.07.2013
Размер0.76 Mb.
ТипДокументы
userdocs.ru > Банк > Документы
1   2   3   4   5   6   7

^ 11. АНАЛИЗ ОБЕСПЕЧЕННОСТИ БАНКОВСКИХ ССУД

При выдаче ссуд большое внимание уделяют вопросу обеспечения их возвратности. Одной из форм выдачи, гарантирующих возвратность ссуд, является кредит под залог. Залог - один из способов, гарантирующий залогодержателю получение компенсации стоимости заложенных финансово-материальных ценностей. Различают следующие разновидности залога:

1. Залог имущества клиента - товарно-материальные ценности, дебиторские счета, ценные бумаги, векселя, депозиты, находящиеся в том же банке, недвижимость (ипотека), а также смешанный залог.

2. Залог прав.

Оценка залога является важной частью экономической работы банка. Ошибки в оценке залога могут дорого обойтись банку.

Например, завышение стоимости залога означает для банка увеличение риска, а занижение - потерю клиента. Объектом анализа должны стать вид и качество предлагаемого в залог имущества, возможности его реализации, динамика цен на это имущество. При выдаче ссуд под недвижимость необходимо принимать во внимание два основных фактора: срок погашения и объем ссуды. Увеличение срока погашения повышает стоимость займа для клиента и в то же время увеличивает риск неплатежа для банка.

Особое внимание следует уделять залогу прав. Структура залогового права представлена на рис. 3.2.


Рис. 3.2. Структура залогового права

Предоставление кредитов под залог предполагает заключение между банком и заемщиком кредитного договора, в котором определяется размер кредита, ставка процента, условия погашения, а также договора о передаче залогового права на имущество для обеспечения требований кредитора.

Помимо обеспечения кредитов под залог существуют кредиты под гарантию и поручительство. Под гарантией понимается форма обеспечения обязательств юридических лиц по погашению кредита перед банком. Гарантия (или поручительство) - это договор, заключаемый между банком и гарантом путем выдачи последним гарантийного письма и принятия этого письма к исполнению банком. При непогашении в срок заемщиком задолженности по ссуде она в бесспорном порядке обращается на гаранта.

В последнее время получили распространение кредиты под обеспечение страховыми полисами.

Одной из разновидностей форм обеспечения возврата ссуд являются ссуды под залог финансовых требований. К таковым относятся требования на выплату заработной платы, сберегательные вклады, требования по страховым договорам, ипотеки и др. Банки охотно принимают полисы страхования жизни. Это связано с достаточно высокой степенью их ликвидности и точно определенной стоимостью. Прежде чем выдавать ссуду под такое обеспечение, банку необходимо оценить финансовое положение самой страховой компании, а также выяснить, кто является получателем страховой суммы. В случае совершения сделки банк становится получателем страховой суммы.

Особое внимание при анализе выданных ссуд уделяется причинам появления бланковых кредитов. Бланковый кредит предоставляется, как правило, на короткий срок. При этом банки заинтересованы в том, чтобы деньги использовались заемщиком в качестве оборотного капитала, который достаточно быстро будет превращен в наличные средства. В случае если кредит используется на создание товарно-материальных запасов, банку следует обратить внимание на возможности реализации этих запасов. Бланковые кредиты, носящие средне- и долгосрочный характер, могут предусматривать возможность наложения банком определенных ограничений на деятельность ссудополучателя.

Ясно, что банк предоставит кредит без обеспечения не всякому заемщику. На такой кредит могут рассчитывать только те, у кого хорошая репутация, устойчивое финансовое положение, имеется необходимый капитал, стабильная прибыль, эффективная система управления, хорошие перспективы развития. Банк выдает бланковые кредиты преимущественно своим постоянным клиентам, пользующимся доверием банка.

Бланковые кредиты еще называют доверительными, поскольку они выдаются под соло-вексель (обязательство заемщика возвратить ссуду). Эти кредиты сопряжены с большим риском для банка, поэтому предоставляются под высокий процент. Анализ выдачи бланковых ссуд сводится к анализу кредитоспособности заемщика.

^ 12. АНАЛИЗ ПРОЦЕНТНОЙ СТАВКИ ПО КРЕДИТАМ. ВИДЫ СТАВОК.Оказание кредитных услуг – важнейшая функция банков. Выступая, как финансовые посредники, банки передают средства, полученные у вкладчиков, в распоряжение заемщиков. При этом вкладчики получают проценты по депозитам, заемщики имеют возможность в течение определенного времени пользоваться денежными ссудами, а интерес банка выражается в виде маржи. Основным показателем цены банковского продукта (депозитов и ссуд) является норма процента, или процентная ставка (ПС). Она определяется, как отношение дохода к величине предоставленного кредита и выражена в процентах. Чаще всего ПС указывается в виде годовых процентов. Рост ПС свидетельствует об удорожании кредита, падение – об удешевлении. Изменение стоимости кредита имеет большое значение для банка, для клиента и экономики в целом. При увеличении стоимости кредита сокращаются источники расширения производства.

При анализе изменения процентных ставок необходимо в первую очередь рассмотреть факторы, влияющие на это изменение. Различают внешние и внутренние факторы.

1. К внешним факторам относятся:

1).Денежно-кредитная политика в стране. ЦБР с целью контроля объёмов предоставляемых кредитов стремится влиять на общий уровень процентных ставок. Изменение процентной ставки позволяет стимулировать или, наоборот, сдерживать предоставление кредитов, делая их более дешёвыми или дорогими в зависимости от состояния экономики и денежного обращения. В результате повышения уровня процентной ставки на кредитном рынке растёт как официальная учётная ставка (норма процента), взимаемая ЦБ, так и объём его операций на денежном рынке.

Регулирование процентной ставки применяется также с целью изменения отношений между ЦБ и другими банками. При её понижении создаются условия для увеличения кредитования банковской сферы. Объём ссуд, выданных банком, возрастает, но это ведёт к увеличению средств коммерческих банков на резервных счетах ЦБ. При повышении процентных ставок – процесс обратный – объёмы предоставляемых ссуд предоставляемых ссуд сокращаются.

2).Конкуренция на рынке кредитных услуг. Более низкие процентные ставки по кредитам позволяют рассчитывать на привлечение большого числа клиентов и завоевание преимуществ перед конкурентами.

К внутренним факторам, которые учитываются при определении процентных ставок, относятся:

1).степень риска непогашения кредита;

2).получение прибыли от ссудных операций;

3).характер предоставляемого обеспечения своевременного возврата кредита;

4).размер ссуды;

5).срок погашения ссуды;

6).расходы по оформлению ссуды и контролю;

7).характер отношений между банком и заёмщиком.

В целях максимизации прибыли банк, как правило, устанавливает ссудный процент, под который заёмщики могут брать кредиты, и такой депозитный, под который клиенты захотят вкладывать средства в банк. Иначе говоря, процентная политика не должна приводить к сокращению межбанковского оборота – главного фактора, влияющего на прибыль.

2. Размеры процентных ставок зависят от следующих показателей:

-инфляции; номинальные процентные ставки должны быть установлены на уровне, достаточном для покрытия ожидаемых темпов инфляции в течение всего срока инвестирования, и обеспечить реальную отдачу. Поэтому:

Реальная процентная ставка за кредит = Номинальная процентная ставка за кредит – Темп инфляции;

-реальной отдачи, которая в свою очередь зависит от инвестиционного риска;

-спроса на ссуды;

-изменения потребности государственного сектора в заёмных средствах;

-обменных курсов валют. Когда процентные ставки за рубежом и ставки по инвестициям в иностранной валюте высоки, процентные ставки по инвестициям в национальной валюте должны быть также высоки во избежание перелива капитала за рубеж и значительного падения курса национальной валюты.

Процент за кредит – цена за кредитные ресурсы. Могут начисляться как простые, так и сложные проценты.

Эффективная СП – реальная прибыль, получаемая от одной денежной единицы в целом за год. Она показывает, какая годовая ставка дает тот же эффект, что и m-разовое наращение в год по ставке j:m, где j – номинальная ПС.

Базовая ПС (БПС) = ЭКР • ПСпо : КВ, где

ЭКР – эффективные кредитные ресурсы;

ПСпо – ПС по видам пассивных операций;

КВ – объем кредитных вложений.

БПС используется для анализа оценки пакета кредитных предложений.

Базовая цена кредита (БЦк) – показатель, используемый при решении вопроса о выдаче конкретных ссуд.

БЦк = ЭКРт • ПСпо : КВт, где

КВт – объем кредитных вложений за период Т.

Выдача ссуд клиентам осуществляется с учетом БЦк и процентной маржи, которая показывает, насколько доходы от активных операций способны перекрыть расходы по пассивным операциям. Для установления процентной маржи КБ должен изучить динамику ПС по ссудам, учитывая влияние инфляции.  

^ ВИДЫ СТАВОК.

Все ставки можно разделить на две группы:
1. Банковские.
Устанавливаются:
• ЦБ
• Складываются на межбанковском рынке
• Устанавливаются кредитными институтами по операциям, проводимым с нефинансовым сектором экономики
2. Небанковские – отражают кредитные операции, не связанные прямо с банковской деятельностью (сделки с долговременными ценными бумагами, коммерческое кредитование)
Процентные ставки, устанавливаемые ЦБ:
1. Ставка рефинансирования: по ней ЦБ предоставляет кредиты банковскому сектору национальной экономики. С ее помощью ЦБ влияет на:
• Уровень инфляции (если ставка рефинансирования повышается, то денежная база в экономике сокращается)
• Величину ссудного процента, устанавливаемого КБ (понижение ставки ведет к подешевению кредита)
• Валютный курс национальной денежной единицы (влияет на привлекательность размещения капитала в стране, если кредитные ставки сокращаются, то привлекательность размещения депозитов в данной валюте падает)
2. Учетная ставка: связана с операциями по долговым ценным бумагам и отражает переучет векселей ЦБ от КБ
3. Ломбардная ставка: связана с операциями РЕПО (операции с ценными бумагами с условием их выкупа) – используется при кредитовании ЦБ КБ-ов под залог государственный ценных бумаг РФ
4.Ставки межбанковского рынка
• Ставки LIBOR (Лондонская межбанковская ставка предложения кредитных ресурсов London Interbank Offered Rate). • Ставка LIBID (London Interbank Bid Rate) - средняя процентная ставка крупнейших лондонских банков при покупке межбанковских кредитов.
Процентные ставки можно классифицировать по другим критериям:
1. – фиксированная
– твердая
– плавающая
2. – нетто-ставка (отражает реально полученный кредитором процентный доход после уплаты всех налогов)
– брутто-ставка (валовая (общая) сумма доходов по процентным платежам)
– базовая банковская ставка
– prime-rate (базовая процентная ставка, устанавливается каждым банком по процентным кредитам, она включает операционные и административные расходы банка и среднюю прибыли, а надбавка представляет собой премию за риск, связанный с невозвратом кредита)
– номинальная процентная ставка (устанавливается без учета изменения покупательной стоимости денег, всвязи с инфляцией)
– реальная процентная ставка (номинальная, скорректированная на темп инфляции)
i=r+е, где
i - номинальная, или рыночная, ставка процента;
r - реальная ставка процента;
е - темп инфляции

^ 13. анализ движения выданных кредитов и степени их погашаемости. формирование резервов на возможные потери по ссудам.

Анализ движения кредитов банка предполагает изучение финансовой отчетности1, из которой можно определить удельный вес вновь выданных кредитов по отношению к остатку ссудной задолженности на конец отчетного периода) процент погашения кредитов за отчетный период^ соотношение дебетовых и кредитовых оборотов, рост кредитных вложений за отчетный период, достаточность резерва на возможные потери по ссудам; размер просроченных процентов.

 Смысл этого показателя состоит в том, чтобы узнать, сколько кредитов осталось непогашенными из выданных в прошлом отчетном периоде.

 Данный показатель, даже в случае несвоевременного отражения банком фактов просроченной задолженности, наличия высокого удельного веса пролонгированных ссуд в кредитном портфеле банка, помогает увидеть, какой размер остатков ссудной задолженности банка не имеет движения и переходит из квартала в квартал.
 Таким же образом можно рассчитать процент погашения кредитов. Относим сумму погашенных в отчетном периоде ссуд к вновь выданным.

^ Формирование резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности осуществляется по:

- предоставленным кредитам (займам), размещенным депозитам, в том числе по межбанковским кредитам (депозитам, займам), прочим размещенным средствам, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;

- учтенным векселям;

- суммам, уплаченным по банковским гарантиям, не взысканным с принципала;

- денежным требованиям кредитной организации по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг);

- требованиям по приобретенным по сделке правам (требованиям) (уступка требования);

- требованиям по приобретенным на вторичном рынке закладным;

- требованиям по сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов);

- требованиям к плательщикам по оплаченным аккредитивам (в части непокрытых экспортных и импортных аккредитивов);

- требованиям к контрагенту по возврату денежных средств по второй части сделки по приобретению ценных бумаг или иных финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения в случае, если ценные бумаги, выступающие предметом указанной сделки, являются некотируемыми в соответствии с нормативными актами Банка России или если иные финансовые активы, являющиеся предметом указанной сделки, не обращаются на организованном рынке, а также если в соответствии с условиями указанной сделки существуют ограничения на отчуждение ценных бумаг или иных финансовых активов их приобретателем;

- требованиям кредитной организации-лизингодателя к лизингополучателю по операциям финансовой аренды (лизинга).

Для реализации требований Банка России по формированию резервов по ссудам, по ссудной и приравненной в ней задолженности кредитная организация должна разработать и утвердить внутреннее положение о формировании резерва, которое должно включать:

- процедуру формирования резервов на возможные потери, в том числе состав объектов для формирования резервов, распределение обязанностей между структурными подразделениями, отвечающими за формирование резервов, порядок определения факторов классификации, категории качества и размер расчетного резерва, контроль за правильностью оценки кредита;

- методы и правила определения уровня кредитного риска и определения качества задолженности;

- оценку кредитных рисков для портфеля однородных ссуд;

- формирование резерва с учетом обеспечения по ссуде, в том числе виды залогов, которые могут быть учтены при формировании резерва, порядок определения справедливой стоимости и ликвидности залога, порядок расчета резерва с учетом обеспечения;

- порядок списания нереальной для взыскания задолженности.

Резерв формируется кредитной организацией при обесценении ссуды вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде или при существовании реальной угрозы такого неисполнения.

Величина потери ссудой стоимости определяется как разность между балансовой стоимостью ссуды, т.е. остатком задолженности по ссуде, отраженным по счетам бухгалтерского учета на момент ее оценки, и ее справедливой стоимостью на момент оценки. Оценка справедливой стоимости ссуды осуществляется на постоянной основе, начиная с момента выдачи ссуды.

Резерв формируется по конкретной ссуде или по портфелю однородных ссуд.

При формировании резерва кредитная организация определяет размер расчетного резерва с учетом оценки факторов кредитного риска без учета факта наличия и качества обеспечения по ссуде, а при наличии обеспечения по ссуде - с учетом факторов оценки предоставляемого обеспечения.

В целях определения размера расчетного резерва ссуды классифицируются на основании профессионального суждения уполномоченных органов кредитной организации (за исключением ссуд, сгруппированных в портфель однородных ссуд) в одну из пяти категорий качества:

I (высшая) категория качества (стандартные ссуды) - отсутствие кредитного риска (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде равна нулю). Размер резерва - 0%;

II категория качества (нестандартные ссуды) - умеренный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 1 до 20%). Размер резерва -1-20%;

III категория качества (сомнительные ссуды) - значительный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 21 до 50%). Размер резерва-21-50%;

IV категория качества (проблемные ссуды) - высокий кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 51 до 100%). Размер резерва - 51-100%;

V (низшая) категория качества (безнадежные ссуды) - отсутствует вероятность возврата ссуды в силу неспособности или отказа заемщика выполнять обязательства по ссуде, что обусловливает полное (в размере 100%) обесценение ссуды. Размер резерва - 100%.

Ссуды, отнесенные ко II-V категориям качества, являются обесцененными.

Резерв формируется в пределах суммы основного долга (балансовой стоимости ссуды). В сумму основного долга не включаются платежи в виде процентов за пользование ссудой, комиссии, неустойки, а также иные платежи в пользу кредитной организации, вытекающие из договора о предоставлении ссуды.

Резерв формируется в валюте Российской Федерации независимо от валюты ссуды.
1   2   3   4   5   6   7

Похожие:

1 Банковская система России, ее элементы и с одержание iconБанки и банковская система банковская система
Банковская система – совокупность действующих в стране банков, кредитных учреждений и отдельных экономических организаций, выполняющих...
1 Банковская система России, ее элементы и с одержание iconСовременное состояние банковской системы РФ банки и банковская система РФ
Банковская система представляет собой организованную совокупность банков страны, функционирующих во взаимодействии и взаимосвязи...
1 Банковская система России, ее элементы и с одержание iconРеферат по предмету: Финансы и кредит На тему: Банковская система...
На тему: Банковская система России и кредитно-денежная политика Центрального банка
1 Банковская система России, ее элементы и с одержание iconБанк и банковская система
Если соперник по истине хорош, он загонит жертву в ситуации которой сможет управлять. Так банковская система загоняет людей в долговую...
1 Банковская система России, ее элементы и с одержание icon1. Банковская система и особенности ее развития в условиях кризиса, в России
Инструктивные материалы, разработанные банками в целях регулирования их деятельности
1 Банковская система России, ее элементы и с одержание iconКонспект ы лекци й по курсу: Банковское дело Раздел Теория банковского дела тема 1
Тема сущность банковской деятельности. Современная банковская система России
1 Банковская система России, ее элементы и с одержание iconТема: «Банковская система, ее возникновение и развитие. Современное...
Понятие кредитной и банковской систем как совокупности кредитных отношений, форм и методов кредитования, институтов, типы банковских...
1 Банковская система России, ее элементы и с одержание iconЛекция Банки и банковская система
Древний мир: Вавилон, Египет (7-6 вв до рх); Греция (4 в до рх) – храмы; Рим – аргентарии, менсарии
1 Банковская система России, ее элементы и с одержание iconБанковская система
Для того чтобы эффективно управлять банковской деятельностью, все многообразие банковских операций в зависимости от их содержания...
1 Банковская система России, ее элементы и с одержание iconВступление в Автоматизированную Систему. Два этапа
Сети. На это уйдет 3-4 месяца, пока не будет готова программа ра с «Клиентом» (см ниже). За эти 3-4 месяца надо всем, кто прошел...
Вы можете разместить ссылку на наш сайт:
Школьные материалы


При копировании материала укажите ссылку © 2020
контакты
userdocs.ru
Главная страница