1 Банковская система России, ее элементы и с одержание


Название1 Банковская система России, ее элементы и с одержание
страница5/7
Дата публикации19.07.2013
Размер0.76 Mb.
ТипДокументы
userdocs.ru > Банк > Документы
1   2   3   4   5   6   7

^ 16. Анализ операций банка с векселями

1. Учет векселей состоит в том, что векселедержатель продает векселя банку по индоссаменту до наступления срока платежа и получает за это вексельную сумму за вычетом за досрочное получение определенного процента от этой суммы. Этот процент называется учетным.

2. Вексельно-кредитные операции в банке, в какой бы форме они ни осуществлялись, начинаются с получения клиентом вексельного кредита, который может быть предъявительским и векселедательским.

3. Ссуды по специальному ссудному счету, обеспеченному векселями. Банки могут открывать клиентам на основании заключенного кредитного договора специальные ссудные счета и выдавать по ним кредиты, принимая в их обеспечение векселя. К принимаемым в обеспечение векселям предъявляются те же требования, что и к учитываемым.

4. Инкассирование векселей. Банки часто выполняют поручения векселедержателей по получению платежей по векселям в срок. Банки берут на себя ответственность по предъявлению векселей в срок плательщику и получению причитающихся по ним платежей. Если платеж поступит, вексель возвратится должнику. При непоступлении платежа вексель возвращается кредитору, но с протестом в неплатеже. Следовательно, банк отвечает за последствия, возникшие вследствие упущения протеста.

5. Домициляция векселей. Банки могут по поручению векселедателей производить платежи в установленный срок. Банк в противоположность инкассированию векселей является не получателем платежа, а плательщиком.

Назначение плательщиком по векселю какого-либо третьего лица называется домициляцией, а такие векселя – домицилированными.

Выступая в качестве домицилянта, банк не несет никакого риска, так как он оплачивает вексель только в том случае, если плательщик внес ему раньше вексельную сумму или если клиент имеет у него на своем расчетном (текущем) счете достаточную сумму и уполномочивает банк списать с его счета сумму, необходимую для оплаты векселя. В противном случае банк отказывает в платеже. За оплату векселя в качестве особого плательщика обычно насчитывают небольшую комиссию, а оплаченные векселя отсылаются клиенту.

^ Выпуск векселей Банк выпускает следующие типы простых векселей:

доходные векселя;

расчетные векселя.

Банк выпускает векселя:физическим лицам,юридическим лицам, предпринимателям без образования юридического лица в российской валюте

Срочные векселя Банка могут быть использованы в качестве инструмента, обеспечивающего доход (депозита).Номинальная стоимость векселя отличается от суммы, уплаченной клиентом при приобретении, на сумму дисконта, рассчитанного исходя из срока погашения векселя, суммы, уплаченной клиентом, и соответствующей процентной ставки.Таким образом, начисленная сумма процентов выражена в виде дисконта и входит в номинал векселя. При погашении векселя предъявителю уплачивается первоначально уплаченная за вексель сумма и начисленные проценты.Векселя выписываются на основании поступления денежных средств на счет Банка.

^ Аваль- поручительство банка по оплате по векселю в случае неплатежеспособности должника.

Акцепт- письменное согласие банка на гарантию оплаты по векселю.

^ 17.Анализ валютных операций коммерческого банка.

Классификация банковских валютных операций может осуществляться как по критериям, общим для всех банковских операций (пассивные, активные операции), так и по особым классификационным признакам, свойственным только валютным операциям. Он состоит в следующем: все операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются на:

1) текущие валютные операции;

2) валютные операции, связанные с движением капитала.

В настоящее время более широкое значение приобрели текущие валютные операции. Ограниченный круг валютных операций, связанных с движением капитала, обосновывается большими рисками при их осуществлении, а также более сложным оформлением. Необходимо уточнить, что все валютные операции тесно взаимосвязаны, поэтому очень сложно четко отклассифицировать все операции с иностранной валютой. Тем более что операции могут быть отнесены к нескольким основным видам валютных операций.


^ 18.Анализ лизинговых операций банка

Коммерческие банки предоставляют различные услуги, за которые взимаются комиссионные вознаграждения, начисления и сборы, приносящие определенный доход. Объем и разнообразие банковских услуг за последние годы возросли, и это становится важным источником банковской прибыли.

За прошедшие два десятилетия в деятельности коммерческих банков получило развитие финансирование операций по аренде, или по лизингу

Банки финансируют покупку и сдают в долгосрочную аренду машины, оборудование, транспортные средства, сооружения производственного назначения промышленным предприятиям и заключают с ними лизинговые соглашения. Таким образом, вместо того, чтобы выдавать предприятию ссуду на приобретение указанных средств, банк сам их покупает и сдает в аренду, сохраняя за собой право собственности. При этом банк получает арендную плату (лизинговые платежи), а не ссудный процент.

^ 19.Факторинг, форфейтинг, овердрафт; содержание и значение.

1 Форфейтинг

Форфейтинг - это покупка долга, выраженного в оборотном документе, у кредитора на безоборотной основе. Это означает, что покупатель долга (форфейтер) принимает на себя обязательство об отказе - форфейтинге - от обращения регрессивного требования к кредитору при невозможности получения удовлетворения у должника. Покупка оборотного обязательства происходит, естественно, со скидкой.

Механизм форфейтинга используется в двух видах сделок:

· в финансовых сделках - в целях быстрой реализации долгосрочных финансовых обязательств;

· в экспортных сделках - для содействия поступлению наличных денег экспортеру, предоставившему кредит иностранному покупателю.

Основными оборотными документами, используемыми в качестве форфейтинговых инструментов, являются векселя.

Факторинг

2.Факторинг — переуступка факторинговой компании неоплаченных долговых требований (счетов-фактур и векселей), возникающих между контрагентами в процессе реализации товаров и услуг на условиях коммерческого кредита, в сочетании с элементами бухгалтерского, информационного, сбытового, страхового, юридического и другого обслуживания поставщика.

3.Овердраф

представляет собой отрицательный баланс на текущем счете клиента банка. Овердрафт – это форма краткосрочного кредита, предоставление которого происходит путем списания банком средств по счету клиента, превышающих его остаток.

При овердрафте в погашение задолженности направляются все суммы, зачисляемые на текущий счет клиента. В результате этого объем кредита изменяется по мере поступления средств, что и отличает овердрафт от обычной ссуды.


^ 20.Анализ динамики дебиторской и кредиторской задолженности банка по

видам и срокам возникновения.
Дебиторской задолженности традиционно рассматривается в двух аспектах:

- в соответствии со сроками ее погашения: 1.долгосрочная (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты); 2.краткосрочная (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты);

- в соответствии с причинами возникновения задолженности : 1.расчеты с контрагентами; 2.авансы и т. п.

Анализ кредиторской задолженности начинается с оценки структуры и динамики источников заемных средств: 1. долгосрочные кредитные займы. 2. краткосрочные кредитные займы. 3. Кредиторская задолженность. 4. прочие краткосрочные пассивы.

Кредиторская задолженность возникает вследствие:1. Существующей системы расчетов (при не совпадении сроков начисления и сроков оплаты). 2. Несвоевременность исполнения предприятием своих обязательств.

При углубленном анализе кредиторской задолженности целесообразно рассмотреть остаток обязательств на конец отчетного периода по срокам образования как и в дебиторской задолженности.

Динамику изменения дебиторской и кредиторской задолженности можно выявить, используя горизонтальный или трендовый анализ, как абсолютных значений задолженности, так и их удельных весов, а также по изменению оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности.

Анализ дебиторской задолженности и оценка ее реальной стоимости заключается в анализе задолженности по срокам ее возникновения , в выявлении безнадежной задолженности и формировании на эту сумму резерва но сомнительным долгам.

Анализ и контроль уровня дебиторской задолженности можно проводить с помощью абсолютных и относительных показателей, рассматриваемых в динамике. В частности, значительный интерес представляет контроль за своевременностью погашения задолженности дебиторами

^ 21. Сущн. и знач. групп-ки актив. КБ по степ. риска и возмож. потере части ст-ти. Расчет дост-ти соб. кап. банка

Эк. груп-ки примен-ся для оценки сост-ния активов баланса исходя из степ. риска влож. и возм. потери части их ст-ти. Банк разраб-ет гр-пы риска для всех видов опер-й. От 0 до 100%, Эк. нормативы предпол-ют опред-ые пропорции м/у активами и пасс-ми КБ. Их соблюдение призвано обеспечить оптим-ые отнош-я м/у привлеч-ми и размещ-ми ресурс. с тем, чтобы обесп-вать соотв-щий ур-нь ликвид-ти банка.

Важное знач. имеет соблюдение реком-мых обязат-ых нормативов. Для расчета норм-в активы банка корректируют исходя из пок-лей их риска. Банк Рос. рекомендовал все активы КБ распред-ть на 6 гр. исходя из степ. риска влож. и возмож. потери части ст-ти. При этом отдел-ым катег-ям и гр. активов присваив-ся поправоч. коэф. риска, выраж-ые в%. Напр., если конкр-му активу соотв-ет коэф-т риска 20%, это означ., что вероят-ь надеж-ти возврата инвест-ванных сюда денег =80% первонач-но выданной суммы.

Степ. риска невозврата отдель. активов:


п/п

Группы активов

Коэф-т
риска%

1.

Ср-ва на корр. счете, открытом в ЦБ РФ
Ср-ва на резерв. сч. в ЦБ РФ
Ср-ва ком. банков для операций по расчет. чекам
Влож. в гос. долговые обяз-ва
Влож. в облиг-и внутр-го валют-го займа
Касса и приравн-е к ней ср-ва

0
0
0
0
0
2

2

Ссуды, гарантированные правит-ом РФ
Ссуды под залог гос-х ЦБ Ссуды под залог драгме-в в слитках

10
10
10

3.

Влож. в долговые обяз-ва суб-ов РФ и мест. органов власти
Ср-ва на корсчетах у банков-нерезид. стран-членов ОЭСР в СКВ
Ср-ва, перечисл-е на счета у банков-нерезид-ов стран-членов ОЭСР
Ссуда под залог ЦБ объектов РФ и местных органов власти

20
20
20
20

4.

Ср-ва на счетах у банков-резид. РФ в ин.валюте
Ср-ва на счетах у банков-нерез. стран-нечленов ОЭСР
Ср-ва на корсчетах в руб. у банков-резидентов “Ностро”
Собств. здания и сооруж. за минусом переданных в залог
ЦБ для перепродажи

70
70
70
70
70

5.

Все прочие активы

100




Выдан-е гарантии и поруч-ва

50

В 1 гр. входят активы, почти полностью исключающие возм-ть потерь, во 2 объед-ся инвестиции с мин. риском потерь. В 3-5 представлены активы с повыш-м риском.

В этой таб. приведены возмож-е %% потерь, по конкрет. опер-ям, они могут откл-ться в ту или иную сторону. Даже просроч. ссуды во мног. случ-х, возвр-ются банкам.

В расчете некоторых норм-вов исполь-ся показ-ль кап-ла банка.

Взвешивание активов по степ. риска произ-ся путем умнож-я остатка ср-тв на соответ-щем балансовом счете на коэф-т риска (в%), деленный на 100. В чист. виде эта группир. примен-ся для расчета норм-ва дост-ти кап.

Группир. активов, рекомендуемая ЦБРФ характер-ет вероятность события, ведущ. к потере банком ср-тв по данн. операции. Полный риск (100%) предпол-ет потери, равные банковским влож-ям в ту или иную операцию. Умерен. риск возник. при потере лишь части суммы по операциям банка. Риск в этом случае попадает в зону допустимого риска, когда банк получ. по таким операц-м прибыль, кот. позволяет покрыть потери и иметь доходы. Низкий риск (до 20%) явл. незнач-ным и позволяет банку не только покрыть потери, но и получить макс. прибыль.

Норматив достат-ти кап-ла КБ опр-тся как отнош-е собств.кап. банка к суммар-му объему активов, взвеш-ных с учетом риска, а его мин-но допустимое знач-е устан-ся в завис-ти от размера соб. кап. банка. Мин-но допустимое знач. норм-ва достат-ти соб. ср-тв (кап-ла) банка, равно как и мин. размер кап. вновь создаваемого банка, изменялось с измен-ем условий работы банков. С 01.01.2000г. знач-е дан. норм. было устан-но для банков с кап., эквивалентным 5млн евро и выше, в размере 10%, а с кап. менее 5млн евро - 11%. Эти цифры соотв-ют стандарту норм-ва дост-и кап. (8%), устан--му бак-ким сообществом.

22 Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)

Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) устанавливается в процентах от собственных средств (капитала) банка. Расчет норматива осуществляется по следующей формуле:

Крз

Н6 = _____ х 100%,

К

где Крз - совокупная сумма требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков по кредитам, учтенным векселям, займам, по депозитам в драгоценных металлах и суммы, не взысканные банком по своим гарантиям. Указанные требования включаются в расчет с учетом степени риска.

В величину Крз дополнительно включаются: - величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета;

- величина кредитного риска по срочным сделкам, заключенным с указанными лицами, рассчитанная в порядке, определенном Приложением 8 к инструкции N1;

Максимально допустимое значение норматива Н6 устанавливается в размере 25%.

^ Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7).

Максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7) устанавливается как процентное соотношение совокупной величины крупных кредитных рисков и собственных средств (капитала) банка.

Крупным кредитным риском является превышение величины Крз, а также величин Кра и Кри, величины 5% собственных средств (капитала) банка.

Расчет крупного кредитного риска осуществляется по формуле:

Кскр

Н7 = ---------- х 100%;

К

где Кскр - совокупная величина крупных кредитных рисков.

Примечание.

Решение о выдаче крупных кредитов и займов должно в обязательном порядке приниматься Правлением банка либо его кредитным комитетом с учетом заключения кредитного отдела банка. Решение о выдаче должно быть оформлено соответствующими документами.

Максимальное допустимое значение норматива Н7 устанавливается в размере 800%.
1   2   3   4   5   6   7

Похожие:

1 Банковская система России, ее элементы и с одержание iconБанки и банковская система банковская система
Банковская система – совокупность действующих в стране банков, кредитных учреждений и отдельных экономических организаций, выполняющих...
1 Банковская система России, ее элементы и с одержание iconСовременное состояние банковской системы РФ банки и банковская система РФ
Банковская система представляет собой организованную совокупность банков страны, функционирующих во взаимодействии и взаимосвязи...
1 Банковская система России, ее элементы и с одержание iconРеферат по предмету: Финансы и кредит На тему: Банковская система...
На тему: Банковская система России и кредитно-денежная политика Центрального банка
1 Банковская система России, ее элементы и с одержание iconБанк и банковская система
Если соперник по истине хорош, он загонит жертву в ситуации которой сможет управлять. Так банковская система загоняет людей в долговую...
1 Банковская система России, ее элементы и с одержание icon1. Банковская система и особенности ее развития в условиях кризиса, в России
Инструктивные материалы, разработанные банками в целях регулирования их деятельности
1 Банковская система России, ее элементы и с одержание iconКонспект ы лекци й по курсу: Банковское дело Раздел Теория банковского дела тема 1
Тема сущность банковской деятельности. Современная банковская система России
1 Банковская система России, ее элементы и с одержание iconТема: «Банковская система, ее возникновение и развитие. Современное...
Понятие кредитной и банковской систем как совокупности кредитных отношений, форм и методов кредитования, институтов, типы банковских...
1 Банковская система России, ее элементы и с одержание iconЛекция Банки и банковская система
Древний мир: Вавилон, Египет (7-6 вв до рх); Греция (4 в до рх) – храмы; Рим – аргентарии, менсарии
1 Банковская система России, ее элементы и с одержание iconБанковская система
Для того чтобы эффективно управлять банковской деятельностью, все многообразие банковских операций в зависимости от их содержания...
1 Банковская система России, ее элементы и с одержание iconВступление в Автоматизированную Систему. Два этапа
Сети. На это уйдет 3-4 месяца, пока не будет готова программа ра с «Клиентом» (см ниже). За эти 3-4 месяца надо всем, кто прошел...
Вы можете разместить ссылку на наш сайт:
Школьные материалы


При копировании материала укажите ссылку © 2020
контакты
userdocs.ru
Главная страница