Вопросы к экзамену по налогам и налогообложению
Сущность налогов и сборов.
Принципы налогообложения.
Законодательство о налогах и сборах.
Участники налоговых отношений.
Права и обязанности налогоплательщиков.
Налоговые органы: права и обязанности.
Исполнение обязанности по уплате налога и сбора.
Формы изменения срока уплаты налога: отсрочка и рассрочка, инвестиционный налоговый кредит. (Условия и порядок их применения)
Налоговые проверки и их виды.
Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.
Характеристика элементов налогообложения.
Система налогов и сборов в РФ. Классификация налогов.
Налоговая система России и основные этапы ее реформирования.
Принципы определения цены товаров (работ, услуг) для целей налогообложения.
Порядок взыскания налогов, сборов, пеней.
Сущность налога на добавленную стоимость и его значение в налоговой системе РФ. Преимущества и недостатки НДС.
Плательщики НДС. Освобождение от исполнения обязанности налогоплательщиков.
Объект налогообложения по налогу на добавленную стоимость. Перечень операций, не подлежащих налогообложению.
Налоговая база по НДС и порядок ее определения.
Налоговый период и налоговые ставки по налогу на добавленную стоимость.
Порядок исчисления НДС и налоговые вычеты.
Расчет сумма НДС, подлежащий уплате в бюджет.
Налог на добавленную стоимость: особенность налогообложения при перемещении товаров через таможенную границу РФ.
Акцизы как вид косвенного налогообложения. Плательщики. Перечень подакцизных товаров.
Объект налогообложения по акцизам. Порядок определения налоговой базы.
Налоговый период и виды налоговых ставок по акцизам.
Порядок исчисления акцизов и налоговые вычеты.
Особенности налогообложения акцизами при перемещении подакцизных товаров через таможенную границу РФ.
Таможенные пошлины, их виды, классификация ставок.
Социально-экономическое значение ЕСН. Налогоплательщики и объект налогообложения.
Особенности формирования налоговой базы по ЕСН. Суммы, не подлежащие налогообложению. Налоговые льготы.
Налоговый период и налоговые ставки по ЕСН для различных категорий налогоплательщиков.
Порядок исчисления и уплаты ЕСН.
Характеристика налога на прибыль организаций. Плательщики и объект налогообложения. Налоговая база.
Доходы и их классификация для целей налогообложения прибыли организаций.
Расходы и их группировка для целей налогообложения прибыли организаций.
Амортизируемое имущество. Методы и порядок расчета сумм амортизации для целей налогообложения прибыли.
Порядок признания доходов и расходов в целях налогообложения прибыли.
Налоговые ставки и налоговый отчетный период по налогу на прибыль организаций.
Особенности формирования резервов для целей налогообложения прибыли и порядок их включения в расходы.
Характеристика налога на доходы физических лиц. Плательщики налога.
Объект налогообложения и особенности формирования налоговой базы по НДФЛ.
Доходы, не подлежащие налогообложению по НДФЛ.
Виды налоговых вычетов по НДФЛ и порядок их предоставления.
Система налоговых ставок по НДФЛ и особенности их применения.
Налоговый период. Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц.
Порядок предоставления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц.
Государственная пошлина: виды, льготы, порядок и сроки уплаты.
Транспортный налог и характеристика элементов налогообложения.
Налогоплательщики, объект налогообложения и налоговая база по налогу на имущество организаций.
Налоговый (отчетный) период по налогу на имущество организаций. Налоговая ставка. Налоговые льготы.
Порядок исчисления налога и авансовых платежей по налогу на имущество организаций.
Налог на игорный бизнес и характеристика элементов налогообложения.
Характеристика упрощенной системы налогообложения. Налогоплательщики и условия применения.
Объем налогообложения, налоговая база, налоговый период, ставки, порядок исчисления и уплаты по упрощенной системы налогообложения.
Земельный налог и характеристика элементов налогообложения.
Особенности применения упрощенной системы налогообложения индивидуальными предпринимателями на основе платежа.
Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход: сущность, плательщики, виды деятельности.
Объект налогообложения, налоговая база, налоговая ставка по единому налогу на вмененный доход. Порядок исчисления и уплаты.
Налогоплательщики единого сельскохозяйственного налога и характеристика элементов налогообложения.
|
