Ярославль


НазваниеЯрославль
страница1/12
Дата публикации15.03.2013
Размер1.83 Mb.
ТипРеферат
userdocs.ru > Финансы > Реферат
  1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   12
МИНИСТЕРСТВО СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Федеральное государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

«Ярославская государственная сельскохозяйственная академия»
ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ФАКУЛЬТЕТ

КАФЕДРА ФИНАНСОВ И КРЕДИТА

Практикум

по дисциплине «Страхование»

для студентов экономического факультета дневной и заочной форм обучения

(направления подготовки 080105 «Финансы и кредит»)


Ярославль

2010


Практикум по дисциплине «Страхование» для студентов экономического факультета дневной и заочной форм обучения, направления подготовки 080105 «Финансы и кредит». – Ярославль: ФГОУ ВПО ЯГСХА, 2010. – 95 с.

Авторы: д.э.н., проф. Кальсин А.Е., ст. преподаватель Чубрина Г.Н.

Рецензенты:

Д.Ю. Сяський, к.э.н., доцент каф. экономических дисциплин НГОУ ВПО «Институт управления»;

В.И.Жолудев, к.э.н., доцент, преподаватель НГОУ ВПО «Ярославский филиал Московской финансово-юридической академии»;

Д.С.Вахрушев, д.э.н., профессор каф. финансов и кредита ФГОУ ВПО «Ярославская государственная сельскохозяйственная академия»

Практикум по дисциплине «Страхование» для студентов экономического факультета дневной и заочной форм обучения, направления подготовки 080105 «Финансы и кредит»

В данном практикуме рассматриваются практические вопросы функционирования страховой компании. Особое внимание уделено решению задач, по имущественному страхованию, формированию страховых резервов, определению финансовых результатов страховой деятельности.

Для более глубокого изучения курса «Страхование» в практикуме предусмотрены: краткое изложение теоретических положений по темам курса, примеры решения задач, список рекомендуемой литературы и контрольные вопросы по курсу «Страхование».

Практикум рекомендован к изданию и использованию в учебном процессе Ученым советом экономического факультета (протокол № от 2010 г.)

СОДЕРЖАНИЕ
Введение _________________________________________________ 4

Модуль 1. Страхование жизни _______________________________ 6

Модуль 2. Имущественное страхование ________________________25

Модуль 3 Страхование ответственности________________________36

Модуль 4. Страховые резервы ________________________________42

Модуль 5. Формирование финансовых результатов страховой

деятельности ______________________________________________58

Модуль 6. Перестрахование _________________________________ 74

Модуль 7. Риск в страховой деятельности ______________________81

Список рекомендуемой литературы ___________________________90

Приложения ______________________________________________ 92
ВВЕДЕНИЕ

Осуществление страхования обусловлено определенными социально-экономическими потребностями общества. Являясь одним из элементов производственных отношений, страхование создает необходимые условия для проведения предупредительных мероприятий по предотвращению отрицательных последствий воздействия стихийных сил природы и других чрезвычайных событий. В случае возникновения ущерба от указанных обстоятельств, страхование призвано возместить материальные потери, способствуя восстановлению разрешенных, поврежденных производственных сил, компенсируя вред, причиненный в социальной сфере, в том числе и отдельным членам общества.

Объективный характер страхования возлагает на государство обязанность организовать страховое дело, создать в обществе условия для его развития и достижения с его помощью общесоциальных целей и задач. Организация страхового дела основывается на том, что страхование является самостоятельным институтом финансовой системы общества.

Страхование может быть охарактеризовано как экономическая и правовая категории.

Как экономическая категория страхование представляет систему экономических отношений по поводу образования централизованных и децентрализованных денежных и материальных фондов, необходимых для покрытия непредвиденных нужд общества и отдельных его членов. С материальной точки зрения страхование выступает в виде созданных денежных или материальных фондов, которые используются для возмещения ущерба, возникшего в результате стихийных бедствий и других непредвиденных обстоятельств;

В научной литературе страхование рассматривается не только как экономическая, но и как правовая категория. В этом смысле страхо­вание представляет собой общественные отношения, возникающие при создании и использовании страхового фонда на основании нормам права.

Страхование как система защиты имущественных интересов гра­ждан, организаций и государства является необходимым элементом социально-экономической системы общества.

Создание страховых фондов имеет целью гарантировать восста­новление нарушенных имущественных интересов в случае непредви­денных обстоятельств, а также оказывает положительное воздействие на укрепление финансов государства, его финансовой системы. Это обусловлено тем, что возмещение ущерба осуществляется главным образом из страховых фондов, а не за счет бюджетных средств, а также тем, что страхование является одним из наиболее стабиль­ных источников долгосрочных инвестиций. Страхование — это обязатель­ное условие общественного воспроизводства, поэтому, как отмечается в экономической литературе, затраты по обеспечению страховой за­щиты должны входить в издержки производства.

Населению страховыми компаниями предоставляется социальная страховая защита от безработицы, болезней, инвалидности, на случай потери кормильца, рождения ребенка, наступления пенсионного возраста за счет государственных внебюджетных фондов. Страховщики занимают свою нишу, предлагая разнообразные виды личного страхования, дополняя их страхованием собственности граждан, профессиональной ответственности, финансовых рисков.

Но осознание страхового интереса не превращает потенциального страхователя в реального. Даже при насыщенном страховыми услугами рынке, на спрос будут влиять финансовое положение покупателя страховой защиты, особенности налогообложения страховых премий и выплат, инфляционное состояние и возможность уменьшить налоговый и инфляционный пресс и ряд других факторов.

Объективная основа существования страхового рынка - это необходимость обеспечения бесперебойности воспроизводственного процесса при неблагоприятных обстоятельствах путем оказания денежной (в некоторых случаях и материальной) помощи пострадавшим физическим и юридическим лицам.

Как любой другой рынок, страховой рынок предполагает наличие трех составляющих: продавцов, покупателей, и товара (услуги), Специфика страхования – в продаже услуги, назначение которой – оказание страховой защиты.

Рассмотрим каждую составляющую страхового рынка во взаимодействии.

Продавцов страховых услуг можно сгруппировать по их роли, участию в доведении страхового продукта до конечного потребителя. Поэтому выделяют:

  1. прямых (первичных) страховщиков или просто страховщиков, непосредственно заключающих договоры страхования;

  2. страховщиков для страховщиков или вторичных страховщиков, которые на определенных условиях (доля в страховой премии) перестраховывают риски;

3) посредников между страховщиками и страхователями (страховых агентов и брокеров.)

Покупателями страховой услуги могут быть любые юридические или физические лица, если это не противоречит правилам и условиям данного вида страхования. Так, в личном страховании существуют определённые возрастные ограничения, в имущественном страховании - ограничения по составу имущества, по степени его износа и т.д.

Специфический товар, предлагаемый на страховом рынке – страховая услуга. Её потребительной стоимостью является обеспечение страховой защиты, приобретающей форму страхового покрытия. Цена страховой услуги выражается в страховом тарифе (на зарубежной страховом рынке – премии). Она складывается на конкурентной основе при сопоставлении спроса и предложения, однако в её основе лежат общественно-необходимые затраты на оказание услуги, т.е. размер страхового возмещения и расходы на ведение дела. Источником доходов страховых компаний являются страховые взносы клиентов. Основным элементом страхового взноса является страховой тариф. Страховой взнос имеет следующую структуру:

Страховой взнос = страховой тариф * объемный показатель – скидка = надбавка.

Различают следующие виды страховых взносов:

  1. рисковый – основной взнос, который служит для покрытия расходов на ведение. Величина рискового взноса зависит от вероятности наступления страхового случая;

  2. сберегательный – накопленный взнос, его снимают при заключении договора страхования жизни. Данный взнос предназначен для покрытия расходов после окончания срока страхования;

  3. нетто-ставка – часть страхового взноса, которая необходима для покрытия страховых платежей за определенное время. Устанавливается нетто – ставка по каждому виду страхового объекта, нетто – ставка предназначена для создания страхового фонда. Величина нетто – ставки зависит от развития риска.

При тенденции величины риска к увеличению; величина нетто – ставки приближается к рисковому взносу. Страховой взнос – это средний размер платежей и поэтому могут возникнуть положительные и отрицательные отклонения нетто – ставки от рискового взноса. Эти отклонения регулируются гарантийной надбавкой.

^ МОДУЛЬ I. СТРАХОВАНИЕ ЖИЗНИ



    1. Личное страхование


Личное страхование – это форма защиты от рисков, которые угрожают жизни человека, его трудоспособности, здоровью.

Договор личного страхования – гражданско-правовая сделка, по ко­торой страховщик обязуется посредством получения им страховых взносов, в случае наступления страхового случая, возместить ущерб или произвести выплату страхового капитала, ренты или других предусмотренных вып­лат.

Жизнь или смерть как форма существования не может быть объективно оценена. Застрахованный может лишь попытаться предотвратить те матери­альные трудности, с которыми столкнется в случае смерти или инвалид­ности.

В личном страховании не может быть объективно выраженного интере­са, хотя всегда должна существовать какая-то связь между потерями, ко­торые может понести застрахованный, и страховой суммой.

Рассмотрим некоторые характеристики личного страхования, отличные от характеристик имущественного страхования. Страхование относится к личности как к объекту, который подвергается риску, находится в свя­зи с его жизнью, физической полноценностью и здоровьем. Как следствие сказанного застрахованный должен быть определенным лицом или, как ми­нимум, должен быть определен объект, подвергающийся риску.

Страховые суммы представляют собой стоимость нанесенных матери­альных убытков или ущерба, которые не могут быть объективно выражены, а определяются в соответствии с пожеланиями страхователя исходя из его материальных возможностей.

Договор личного страхования может быть обязательным (в силу зако­на) или добровольным (как взаимное волеизъявление сторон, т.е. страхователя и страховщика), долгосрочным или краткосрочным. По каждому виду личного страхования заключаются соответствующие договоры.

Некоторые виды страхования, в частности страхования жизни, могут быть выделены как особо продолжительные, иногда рассчитанные на всю жизнь застрахованного. При страховании имущества обычная деятельность действия договора – один год, подразумевающая ежегодное его возобнов­ление и возможность расторжения договора любой из сторон в соответствующей форме. Временное же страхование жизни, как и страхование на слу­чай пенсии, в течение всей жизни и т. д., заключается обычно на дли­тельный срок, в течение которого страховщик не имеет права расторгнуть контракт.

1.2. Классификация личного страхования
Классификация личного страхования производится по разным критери­ям.

1. По объему риска:

- страхование на случай дожития или смерти;

- страхование на случай инвалидности или недееспособности;

- страхование медицинских расходов.

2. По виду личного страхования:

- страхование жизни;

- страхование от несчастных случаев;

- добровольное медицинское страхование.

3. По количеству лиц, указанных в договоре:

- индивидуальное страхование (страхователем выступает одно от­дельно взятое физическое лицо);

- коллективное страхование (страхователями или застрахованными выступает группа физических лиц).

4. По длительности страхового обеспечения:

- краткосрочное (менее одного года);

- среднесрочное (1-5 лет);

- долгосрочное (6-15 лет).

5. По форме выплаты страхового обеспечения:

- единовременной выплатной страховой суммы;

- с выплатой страховой суммы в форме ренты.

6. По форме уплаты страховых премий:

- страхование с уплатой единовременных премий;

- страхование с ежегодной уплатой премий;

- страхование с ежемесячной уплатой премий.
1.3. Основные категории личного страхования
По условиям лицензирования в РФ существует три категории, которые образуют систему личного страхования.

^ Страхование жизни. Страхование жизни на Западе является сильно развитым видом страхования, у нас в силу экономических и политических причин этот вид страхования развит довольно слабо с преобладанием краткосрочного страхования жизни.

Страховой риск при страховании жизни – это продолжительность человеческой жизни. Риском является не сама смерть, а время её наступления. Потому, что страховой риск имеет два аспекта:

- смерть в молодом возрасте или ранее средней продолжительности жизни;

- дожитие до старости, требующее получения регулярных доходов без продолжения трудовой деятельности.

^ В РФ существуют следующие виды страхования жизни:

- страхование жизни на срок;

- пожизненное страхование на случай смерти;

- смешанное страхование жизни;

- страхование дополнительной пенсии;

- возвратное страхование.

^ Срочное страхование жизни бывает на случай смерти или дожития. При срочном страховании на случай смерти выплата страховой суммы производится в случае, если застрахованный умирает раньше указанного в договоре срока, отсюда следует, что страховую сумму получает выгодоприобретатель. В случае срочного страхования на случай дожития выплата страховой суммы и начисленных процентов производится при дожитии застрахованного лица до определённого договором срока.

^ Смешанное страхование жизни наиболее часто включает в себя:

- страхование на дожитие;

- страхование на случай смерти;

- страхование на случай смерти от несчастных случаев.

По смешанной форме страхователь страхует себя, но при этом в договоре указывается выгодоприобретатель.

Если в период действия договора страхования со страхователем происходит несчастный случай, то ему выплачивается часть страховой суммы или полностью, в зависимости от степени утраты здоровья. При дожитии до установленного срока, страхователь получает право получать всю страховую сумму, при условии, что полис был полностью оплачен страховыми взносами. Выплата полной страховой суммы в связи с дожитием производится не зависимо от того, получал ли застрахованный в период действия договора, страховые выплаты по несчастным случаям.
^ Страхование дополнительной пенсии (аннуитет). В этом случае заключается договор страхования, по которому выплачивается годовая рента в течение какого-либо периода жизни страхователя, в обмен на уплату однократной премии при подписании договора страхования. На практике годовая рента может выплачиваться ежеквартально, ежемесячно, но в сумме она всегда равна начисленной за год. Чаще всего для оплаты единовременной премии используются страховые суммы, накопленные по смешанному страхованию жизни или страхованию на дожитие. Чаще всего аннуитеты покупают при выходе на пенсию или для образования детей, т.е. в пользу третьих лиц.

Для определения страховых тарифов по аннуитетам используют таблицы смертности не для населения в целом, а для населения, имеющего более высокие показатели здоровья и, соответственно, меньший коэффициент смертности.
^ Виды аннуитетов

Простой аннуитет (классический) – при оплате одноразовой премии застрахованному выплачивается годовая рента пожизненно; если страхователь умирает раньше, чем используется вся внесённая сумма, то её остаток остаётся у страховщика. Если страховая сумма исчерпана, а страхователь живёт, то страховщик выплачивает ему указанную ренту до конца его жизни;

^ Отложенный аннуитет – при заключении договора страхования оговаривается период между заключением договора и началом выплаты ренты, за этот срок назначаются периодические премии для оплаты аннуитета;

^ Срочный аннуитет – страховой договор предусматривает выплату ренты только до строго оговоренной даты или до преждевременной смерти;

Гарантированный аннуитет – по договору предусматривается выплата ренты пожизненно или в течение гарантированного срока в зависимости от того, какой из этих периодов окажется более длительным. Таким образом, в случае смерти застрахованного в течение фиксированного периода рента будет выплачена наследникам, единовременно или периодически до окончания этого периода;

^ Аннуитет защиты капитала – по этому договору страхования застрахованный или наследники получают полную стоимость уплаченных премий в любом случае. Если застрахованный умер раньше, чем сумма выплаченной ренты будет ровна сумме уплаченных премий, то оставшаяся разница выплачивается наследникам. Если застрахованный остается, жив в течение срока действия договора, то он сам получает оплаченный капитал в виде ренты.

^ По договору «возвратного страхования жизни» страховая компания возвращает застрахованному или его наследникам при наступлении страхового случая увеличенный страховой взнос. В случае смерти – 300% накопленной суммы страховых взносов, в случае инвалидности I и II группы – 200%, в случае инвалидности III группы – 150%. Однако если страховой случай произошёл в первые 6 месяцев, то страхователь получает только всего 100%. Этот договор заключается на неопределённый срок. Договор считается прекращенным, если со страхователем произошёл страховой случай и ему возвращён увеличенный страховой взнос или клиент может прекратить договор страхования, самостоятельно подав соответствующее заявление страховщику. Обычно он получает назад 90% от выплаченных страховых взносов.

^ Страхование от несчастных случаев и болезней. Этот вид страхования предусматривает два вида выплат:

- выплата фиксированной суммы;

- частичная или полная компенсация дополнительных расходов застрахованного при наступлении страхового случая.

Возможна и комбинация обоих видов выплат.

^ В объём ответственности страховщика включается:

- нанесение вреда здоровью застрахованного в результате несчастного случая или болезни;

- смерть застрахованного в результате несчастного случая или болезни;

- временная или постоянная утрата трудоспособности по указанным причинам.

^ Объектом страхования при этом являются имущественные интересы застрахованного, связанные со снижением дохода, дополнительными затратами при утрате трудоспособности или смерти застрахованного в результате несчастного случая.

^ Несчастный случай – это непредвиденное событие, следствием которого является потеря здоровья или смерть застрахованного.

Несчастным случаем не считается:

- самоубийство или покушение на него;

- умышленное причинение застрахованным самому себе телесных повреждений;

- травмы и смерть застрахованного полученные в результате алкогольного, наркотического или токсического опьянения.

Размер страховой суммы установлены по соглашению сторон и именно в этих пределах отвечает страховщик. Общая сумма выплат за один или несколько страховых случаев не может превышать страховую сумму.

Договор страхования от несчастных случаев может быть заключён на любой срок. Дата окончания договора обязательно указывается в полисе.

Если наступает страховой случай, то страхователь или выгодоприобретатель должен сообщить об этом страховщику с момента, когда у него появилась такая возможность. Страховой случай подтверждается документами из лечебного учреждения. Размер страхового возмещения определяется характером страхового случая и условиями страхования. При временной утрате трудоспособности оплата производится за каждый нетрудовой день в абсолютной сумме, но может также производиться в размере процента от страховой суммы. Иногда в договоре устанавливается франшиза в днях, срок выплат также ограничивается (пособия по болезни до трёх месяцев, при несчастном случае до 5 лет). В договоре установлены и фиксированы суммы, они производятся в следующих случаях:

- в случаях смерти;

- при потере глаз;

- при потере конечностей;

- при постоянной или полной нетрудоспособности.
При постоянной утрате общей трудоспособности выплаты производятся по установленным в договоре процентам от страховой суммы, в зависимости от полученной группы инвалидности:

I группа – 80% от страховой суммы;

II группа – 65% от страховой суммы;

III группа – 50% от страховой суммы.

Требование на выплату страховой суммы может быть обращено к страховщику в течение трёх лет со дня наступления страхового случая.
^ Автострахование от несчастных случаев – это страхование несчастных случаев, связанных с использованием автотранспорта, а также с посадкой и высадкой из него. При этом по страховому полису может быть покрыт риск от несчастных случаев для водителя или пассажиров. По этому полису не покрываются несчастные случаи, происходящие в гараже, при ремонте автотранспорта. Существуют различные системы автострахования от несчастных случаев:

- страхование одного водителя;

- система страхования мест, когда по дифференцированным целям страхуется место водителя, переднее пассажирское, задние пассажирские. Если машина рассчитана на 5 человек, а в ней находилось 6 человек, то один из них страховку не получит;

- паушальная – договор заключается на определённую страховую сумму и эта сумма при наступлении страхового события делится на число пассажиров, находящихся в автомобиле;

- система профессионального страхования водителей и их помощников.
^ Медицинское страхование. Целью медицинского страхования является компенсация (полная или частичная) дополнительных расходов застрахованного, которые вызваны его обращением в медицинское учреждение за медицинскими услугами, включёнными в программу медицинского страхования. В качестве страхователя могут выступать дееспособные физические, а также юридические лица, заключающие договор в пользу третьих лиц. Страховым случаем здесь является обращение застрахованного в медицинское учреждение по поводу получения лечебной, консультационной или иной помощи. В договоре обязательно перечислены как медицинские учреждения, так и перечень медицинских услуг, которые он может там получить.

В медицинском страховании всегда существует ряд исключений:

- на страхование не принимаются лица, состоящие на учёте в наркологическом, психоневрологическом, туберкулёзном, кожно-венерологическом диспансере;

- исключены из покрытия травмы, полученные в состоянии алкогольного, наркотического или токсического опьянения, ряд тяжёлых заболеваний, покушение на самоубийство, членовредительство, умышленное преступление застрахованного, связанного со страховым случаем;

- не оплачиваются медицинские услуги в медицинских учреждениях, не предусмотренных договором страхования.

Обычно страховые компании предлагают своим клиентам несколько программ. Страхование этих программ различается качеством предоставляемых услуг и ценами. Договор страхования может быть заключён по следующим условиям:

- гарантирование предоставления медицинских услуг при амбулаторном лечении;

- гарантирование предоставления медицинских услуг при стационарном лечении;

- полная страховая ответственность.
Страховая сумма по договору страхования имеет минимальный предельный уровень, который определяется из перечня медицинских услуг, предусмотренных договором. Конкретная страховая сумма устанавливается индивидуально на основе программы, которую выбирает страхователь. В объём страховой ответственности не включаются обязательства, покрываемые обязательным медицинским страхованием. Договор страхования, обычно, заключается сроком на 1 год. Взносы могут быть уплачены как единовременно, так и периодично, в течение всего срока страхования. Страхователь получает на руки страховой полис и медицинскую карточку.
^ Страхование выезжающих за рубеж

Страхование покрывает риск внезапного заболевания или телесных повреждений, полученных застрахованным в результате несчастного случая, а также смерти во время пребывания за границей

По полису предоставляются следующие услуги:

- экстренная медицинская помощь;

- эвакуация или патриация, визит родственников, организация оплаты срочного возвращения, вывоз детей, оставшихся без присмотра;

- услуги по оказанию юридической и административной помощи;

- услуги по эвакуации водителя и пассажиров в случае неисправности транспортного средства.

  1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   12

Похожие:

Ярославль iconОоо тк «ТурКлуб «Пилигрим»
Ярославль (Вологда, Череповец) – Санкт-Петербург – Хельсинки – Стокгольм
Ярославль iconРождество в Санкт-Петербурге
Ярославля от дк «Железнодорожник» (площадь вокзала «Ярославль Главный»). Сбор туристов в 17. 45
Ярославль iconНовый год в Санкт-Петербурге
Ярославля от дк «Железнодорожник» (площадь вокзала «Ярославль Главный»). Сбор туристов в 17. 45
Ярославль icon150052, г. Ярославль, пр-к Дзержинского, дом 57, кв. 98 Св-во о гос...
Высокоэффективное средство для удаления загрязнений, устранения неприятных запахов и уничтожения микробов, отбеливания белья
Ярославль icon150052, г. Ярославль, пр-к Дзержинского, дом 57, кв. 98 Св-во о гос...
Высокоэффективное средство для удаления загрязнений, устранения неприятных запахов и уничтожения микробов, отбеливания белья
Ярославль iconИнформационное письмо уважаемые коллеги!
Конференции сно юридического факультета в рамках 41Международной научной студенческой конференции «Путь в науку», которая состоится...
Ярославль iconПрактикум по управленческому анализу Учебное пособие
...
Ярославль iconПрактическая педагогика материалы к занятиям
Практическая педагогика: материалы к занятиям. Автор-составитель: Е. Б. Кириченко – Ярославль: Изд-во ягпу, 2008
Ярославль iconВладимир Павлович Максаковский Географическая картина мира Книга I общая характеристика мира
Верхне-Волжским книжным издательством (Ярославль), было весьма положительно встречено географической общественностью. Насколько можно...
Ярославль iconЛитература от автора эта книга адресована тем, кого по-настоящему...
...
Вы можете разместить ссылку на наш сайт:
Школьные материалы


При копировании материала укажите ссылку © 2020
контакты
userdocs.ru
Главная страница