Бизнес-план Пиццерии Содержание Характеристика предприятия и инвестиционного проекта

Скачать 0.6 Mb.

Название	Бизнес-план Пиццерии Содержание Характеристика предприятия и инвестиционного проекта
страница	4/5
Дата публикации	07.03.2013
Размер	0.6 Mb.
Тип	Бизнес-план

userdocs.ru > География > Бизнес-план

Содержание

4 Финансовый план
Суммарный актив
Суммарный пассив

1 2 3 4 5

4 Финансовый план

Собственные средства складываются из взносов в уставной капитал в размере – 20 тыс. руб. и дополнительного взноса (стартовые затраты на оборотный капитал) в размере – 15 тыс. руб.

Для приобретения основных средств и МБП в размере 110 тыс. руб. использовался банковский кредит в размере 100 тыс. руб. и часть дополнительного взноса в размере 10 тыс. руб. Оставшиеся 5 тыс.руб. израсходованы на закупку основного сырья и материалов в 1 месяц работы «Пиццерии».

Кредит в банке на 1 год берется под 28% годовых (25%+3% банковская маржа). Возврат процентов вместе с основной суммой в конце срока кредитования.

Финансовый план

В финансовом плане рассчитывались следующие документы:

1. Отчет о прибылях и убытках (табл. 15).

2. Отчет о движение денежных средств (кэш-фло) (табл. 16).

3. Баланс предприятия (табл. 17).

Необходимые пояснения:

1. В налоги с продаж входит 20% НДС + 5% налог с продаж – возвратные отходы  0,25.

2. Расхождения между расходами на материалы и комплектующие в «Отчете о прибылях и убытках» и в «Отчете о движении денежных средств», объясняется возвратностью отходов.

Таблица 12

Отчет о прибылях и убытках (тыс. руб.)

	мар.01	апр.01	май.01	июн.01	июл.01	авг.01	сен.01	окт.01	ноя.01	дек.01	01.02.02
Валовый объем продаж	99.225	201.488	204.572	199.396	204.558	199.125	208.695	220.719	224.098	245.731	493.389
Потери
Налоги с п Продолжение таблицы 15 родаж	21.333	43.319	43.983	42.870	43.979	42.811	44.869	47.454	48.181	52.832	106.078
Чистый объем продаж	77.891	158.168	160.589	156.526	160.578	156.313	163.825	173.264	175.917	192.899	387.310
Материалы и комплектующие	49.980	102.656	104.181	105.752	106.524	107.563	109.701	112.006	113.963	115.694	239.084
Суммарные прямые издержки	49.980	102.656	104.181	105.752	106.524	107.563	109.701	112.006	113.963	115.694	239.084
Валовая прибыль	27.911	55.511	56.408	50.774	54.053	48.749	54.124	61.258	61.953	77.204	148.225
Налог на имущество	0.166	0.163	0.160	0.157	0.155	0.152	0.150	0.147	0.145	0.142	0.269
Административные издержки	3.000	3.045	3.092	3.139	3.187	3.236	3.286	3.336	3.387	3.439	7.037
Производственные издержки	10.000	10.153	10.308	10.466	10.626	10.7897	10.954	11.122	11.292	11.465	23.459
Маркетинговые издержки
Зарплата административного персонала	2.479	2.516	2.555	2.594	2.634	2.674	2.715	2.757	2.799	2.842	5.815
Зарплата производственного персонала	4.087	4.149	4.213	4.277	4.343	4.409	4.477	4.545	4.615	4.685	9.588
Зарплата маркетингового персонала	1.005	1.020	1.036	1.051	1.067	1.084	1.100	1.117	1.134	1.152	2.357
Суммарные постоянные издержки	20.571	20.885	21.205	21.530	21.859	22.194	22.534	22.879	23.229	23.585	48.259
Амортизация		8.800
Проценты по кредитам											25.666
Суммарные непроизводственные издержки		8.800									25.666
Другие доходы
Другие издержки	40.680
Убытки предыдущих периодов		33.505	7.842
Прибыль до выплаты налога	-33.505	-7.842	27.199	29.085	32.037	26.402	31.439	38.231	38.578	53.476	74.029
Налогооблагаемая прибыль	-33.505	-7.842	27.199	29.085	32.037	26.402	31.439	38.231	38.578	53.476	74.029
Налог на прибыль			8.159	8.725	9.611	7.920	9.431	11.469	11.573	16.042	22.208
Чистая прибыль	-33.505	-7.842	19.0395	20.360	22.426	18.481	22.007	26.761	27.005	37.433	51.820

Таблица 13

Отчет о движении денежных средств (кэш-фло, тыс.руб.)

	мар.01	апр.01	май.01	июн.01	июл.01	авг.01	сен.01	окт.01	ноя.01	дек.01	01.02.02
Поступления от продаж	99.225	201.488	204.572	199.396	204.558	199.125	208.695	220.719	224.098	245.731	493.389
Затраты на материалы и комплектующие	56.327	101.632	102.703	104.218	104.975	106.102	108.296	110.581	112.506	114.263	228.270
Суммарные прямые издержки	56.327	101.632	102.703	104.218	104.975	106.102	108.296	110.581	112.506	114.263	228.270
Общие издержки	13.000	13.199	13.401	13.606	13.814	14.026	14.240	14.458	14.680	14.904	30.497
Затраты на персонал	5.650	5.736	5.824	5.913	6.004	6.095	6.189	6.284	6.380	6.477	13.254
Суммарные постоянные издержки	18.650	18.935	19.225	19.519	19.818	20.121	20.430	20.742	21.060	21.382	43.752
Налоги	7.701	23.449	45.300	54.153	54.118	55.663	52.836	56.896	61.093	61.957	144.649
Кэш-фло от операционной деятельности	16.546	57.470	37.343	21.504	25.645	17.236	27.132	32.498	29.438	48.128	76.716
Затраты на приобретение активов	95.800	8.000
Другие издержки подготовительного периода	34.900
Кэш-фло от инвестиционной деятельности	-130.70	-8.000
Собственный (акционерный) капитал	20.000									15 000
Займы	100.000
Выплаты в погашение займов											100.000
Выплаты процентов по займам											25.666
Лизинговые платежи
Выплаты дивидендов
Кэш-фло от финансовой деятельности	120.000										-125.666
Баланс наличности на начало периода		0.846	50.316	87.660	109.164	134.809	152.046	179.178	211.677	241.115	289.243
Баланс наличности на конец периода	0.846	50.316	87.660	109.164	134.809	152.046	179.178	211.677	241.115	289.243	240.293

Таблица 14

Баланс (тыс.руб.)

	мар.01	апр.01	май.01	июн.01	июл.01	авг.01	сен.01	окт.01	ноя.01	дек.01	01.02.02
Денежные средства	0.846	50.316	87.660	109.164	134.809	152.046	179.178	211.677	241.115	289.243	240.293
Незавершенное производство	3.348	3.370	3.422	3.474	3.499	3.534	3.607	3.684	3.748	3.806
Запасы готовой продукции	0.499	1.010	1.026	1.041	1.049	1.059	1.081	1.104	1.123	1.141	1.185
Краткосрочные предоплаченные расходы	2.499	2.525	2.564	2.546	2.548	2.624	2.708	2.766	2.809	2.886
Суммарные текущие активы	7.194	57.223	94.672	116.226	141.906	159.265	186.575	219.232	248.797	297.077	241.479
Основные средства	95.800	95.000	95.000	95.000	95.000	95.000	95.000	95.000	95.000	95.000	95.000
Накопленная амортизация		1.583	3.166	4.750	6.333	7.9167	9.500	11.083	12.666	14.250	18.416
Остаточная стоимость основных средств:	95.800	93.416	91.833	90.250	88.666	87.083	85.500	83.916	82.333	80.750	76.583
Оборудование	95.800	93.416	91.833	90.250	88.666	87.083	85.500	83.916	82.333	80.750	76.583
^ СУММАРНЫЙ АКТИВ	102.99400	150.640	186.505	206.476	230.572	246.348	272.075	303.149	331.130	377.827	318.061
Отсроченные налоговые платежи	21.499	43.482	52.466	52.077	53.746	51.040	54.759	59.071	60.048	69.311	57.726
Краткосрочные займы	100.000	100.000	100.000	100.000	100.000	100.000	100.000	100.000	100.000	100.000
Суммарные краткосрочные обязательства	121.49	143.482	152.466	152.077	153.746	151.040	154.759	159.071	160.048	169.311	57.726
Капитал внесенный сверх номинала	15.000	15.000	15.000	15.000	15.000	15.000	15.000	15.000	15.000	15.000	15.000
Резервные фонды				17.729	17.729	17.729	17.729	17.729	17.729	96.833	96.833
Нераспределенная прибыль	-33.505	-7.842	19.039	21.669	44.096	62.578	84.585	111.347	138.352	96.682	148.503
Суммарный собственный капитал	-18.505	7.157	34.039	54.399	76.826	95.307	117.315	144.077	171.082	208.516	260.337
^ СУММАРНЫЙ ПАССИВ	102.994	150.640	186.505	206.476	230.572	246.348	272.075	303.149	331.130	377.827	318.063

1 2 3 4 5

Похожие:

	Бизнес-плана является обоснование целесообразности проекта, ресурсообеспеченности,... Специфическим видом планирования является составление бизнес- плана. Бизнес-план составляется при создании нового предприятия, кардинальных...		Бизнес-план санации убыточного предприятия: задачи, содержание и методы обоснования Амортизационная политика предприятия и основные направления её совершенствования
	Как разработать бизнес-план для торгового предприятия? ...		Бизнес план деятельности предприятия Для представления: Инвесторам Адрес предприятия Данный бизнес план разработан для инвесторов. С целью привлечения долгосрочного инвестирования капитала для открытия и развития,...
	Бизнес план инвестиционного проекта организация производства стеклянной тары Создание современного производства высококачественной стеклянной тары широкого ассортимента для удовлетворения потребностей ликероводочной,...		Бизнес план Автосервиса По организации ООО «Автоком» Содержание Интервал планирования 12 месяцев. Валюта проекта – рубли. Необходимый объем финансирования проекта – 16 750 тыс руб. Из них 80% составляют...
	Бизнес-план можно проработать и для себя: мы видели десятки бизнес-идей,... Обложка должна сообщать читателю о том, что он держит в руках: название компании, сферу деятельности, период планирования. (Например,...		Бизнес-план ООО ”N” Оглавление Настоящий бизнес-план представляет ООО “N ” возможным инвесторам с целью финансирования деятельности предприятия в объеме 90 000...
	Как составить бизнес план Также, составив план будущего бизнеса, предприниматель будет видеть ближайшие и вдаль идущие цели, понимать, сколько денег следует...		Бизнес-план предприятия Калькуляция себестоимости. Методы калькулирования Прибыль предприятия, максимизация прибыли

Вы можете разместить ссылку на наш сайт:
Школьные материалы